Langkah-langkah pembiayaan anti-pengubahan wang haram dan pembiayaan pengganas di Belanda dan Ukraine
Pengenalan
Dalam masyarakat kita yang semakin mendigitalkan, risiko berkaitan pengubahan wang haram dan pembiayaan keganasan menjadi semakin besar. Bagi organisasi adalah penting untuk mengetahui risiko ini. Organisasi perlu sangat tepat dengan pematuhan. Di Belanda, ini terutama berlaku untuk institusi yang tertakluk kepada obligasi yang berasal dari Belanda Undang-undang mengenai pencegahan pengubahan wang haram dan pembiayaan keganasan (Wwft).
Kewajipan ini dipasang untuk mengesan dan memerangi pengubahan wang haram dan pembiayaan keganasan. Untuk mendapatkan maklumat lanjut tentang kewajipan yang diperoleh daripada undang-undang ini, kami merujuk kepada artikel sebelumnya 'Pematuhan dalam sektor perundangan Belanda'. Apabila institusi kewangan tidak mematuhi kewajipan ini, ini boleh membawa akibat yang teruk. Bukti ini ditunjukkan dalam penghakiman Suruhanjaya Rayuan Belanda untuk perniagaan dan industri baru-baru ini (17 Januari 2018, ECLI:NL:CBB:2018:6).
Penghakiman Suruhanjaya Belanda untuk Rayuan untuk perniagaan dan industri
Kes ini adalah mengenai syarikat amanah yang menyediakan perkhidmatan amanah kepada orang asli dan entiti undang-undang. Syarikat amanah itu menyediakan perkhidmatannya kepada orang asli yang memiliki hartanah di Ukraine (orang A). Hartanah itu bernilai USD 10,000,000. Orang A mengeluarkan sijil portfolio hartanah kepada entiti sah (entiti B). Saham entiti B dipegang oleh pemegang saham penama kewarganegaraan Ukraine (orang C). Oleh itu, orang C ialah pemilik benefisiari muktamad portfolio hartanah. Pada masa tertentu, orang C memindahkan sahamnya kepada orang lain (orang D).
Orang C tidak menerima apa-apa sebagai balasan untuk saham ini, mereka telah dipindahkan kepada orang D secara percuma. Orang A memaklumkan syarikat amanah tentang pemindahan saham dan syarikat amanah melantik orang D sebagai pemilik benefisiari muktamad hartanah yang baharu. Beberapa bulan kemudian, syarikat amanah itu memaklumkan kepada Unit Penyiasatan Kewangan Belanda tentang beberapa transaksi, termasuk pemindahan saham yang dinyatakan sebelum ini. Ketika inilah masalah timbul. Selepas dimaklumkan tentang pemindahan saham daripada orang C kepada orang D, Bank Negara Belanda mengenakan denda sebanyak EUR 40,000 ke atas syarikat amanah itu. Sebabnya adalah kegagalan untuk mematuhi Wwft.
Menurut Dutch National Bank, syarikat amanah itu sepatutnya mengesyaki bahawa pemindahan saham mungkin berkaitan dengan pengubahan wang haram atau pembiayaan pengganas, kerana saham itu dipindahkan secara percuma manakala portfolio hartanah bernilai banyak wang. Oleh itu, syarikat amanah sepatutnya melaporkan transaksi ini dalam masa empat belas hari, yang diperoleh daripada Wwft. Kesalahan ini biasanya dihukum dengan denda sebanyak EUR 500,000. Walau bagaimanapun, Bank Negara Belanda telah menyederhanakan denda ini kepada jumlah EUR 40,000 kerana tahap kesalahan dan rekod prestasi syarikat amanah itu.
Syarikat amanah membawa kes itu ke mahkamah kerana dia percaya denda itu dikenakan secara menyalahi undang-undang. Syarikat amanah itu berhujah bahawa urus niaga itu bukan urus niaga seperti yang diterangkan dalam Wwft, kerana urus niaga itu kononnya bukan urus niaga bagi pihak A. Walau bagaimanapun, Suruhanjaya berpendapat sebaliknya. Pembentukan antara orang A, entiti B dan orang C telah dibina untuk mengelakkan kemungkinan kutipan cukai daripada kerajaan Ukraine. Orang A memainkan peranan penting dalam pembinaan ini.
Tambahan pula, pemilik benefisial muktamad hartanah berubah dengan memindahkan saham daripada orang C kepada orang D. Ini juga melibatkan perubahan dalam kedudukan orang A, kerana orang A tidak lagi memegang hartanah untuk orang C tetapi untuk orang D. . Orang A terlibat rapat dengan urus niaga itu dan oleh itu urus niaga itu adalah bagi pihak A. Memandangkan orang A adalah pelanggan syarikat amanah, syarikat amanah itu sepatutnya melaporkan transaksi tersebut. Tambahan pula, Suruhanjaya menyatakan bahawa pemindahan saham tersebut adalah satu transaksi yang luar biasa.
Ini terletak pada hakikat bahawa saham telah dipindahkan secara percuma, manakala nilai hartanah mewakili USD 10,000,000. Selain itu, nilai hartanah adalah luar biasa dalam kombinasi dengan aset lain orang C. Akhir sekali, salah seorang pengarah pejabat amanah menegaskan bahawa transaksi itu 'sangat luar biasa', yang mengakui keanehan transaksi itu. Oleh itu, urus niaga itu timbul syak wasangka pengubahan wang haram atau pembiayaan pengganas dan sepatutnya dilaporkan tanpa berlengah-lengah. Oleh itu denda itu dikenakan secara sah.
Keseluruhan pertimbangan boleh didapati melalui pautan ini.
Langkah-langkah pembiayaan anti-pengubahan wang haram dan pembiayaan pengganas di Ukraine
Kes yang dinyatakan di atas menunjukkan bahawa syarikat amanah Belanda boleh didenda untuk transaksi yang berlaku di Ukraine. Oleh itu, undang-undang Belanda juga boleh digunakan untuk organisasi yang beroperasi di negara lain, selagi ada hubungan dengan Belanda. Belanda telah melaksanakan beberapa langkah untuk mengesan dan memerangi pengubahan wang haram dan pembiayaan keganasan. Bagi organisasi Ukraine yang ingin beroperasi di Belanda atau untuk usahawan Ukraine yang ingin memulakan perniagaan di Belanda, pematuhan kepada undang-undang Belanda mungkin sukar.
Ini sebahagiannya disebabkan oleh fakta bahawa Ukraine mempunyai cara yang berbeza untuk menangani pengubahan wang haram dan pembiayaan keganasan dan masih belum melaksanakan langkah-langkah yang begitu meluas seperti yang dilakukan oleh Belanda. Walau bagaimanapun, memerangi pengubahan wang haram dan pembiayaan keganasan telah menjadi topik yang semakin penting di Ukraine. Malah telah menjadi topik sebenar, bahawa Majlis Eropah memutuskan untuk memulakan siasatan mengenai pengubahan wang haram dan pembiayaan pengganas di Ukraine.
Pada 2017, Majlis Eropah telah menjalankan penyiasatan mengenai langkah pencegahan pengubahan wang haram dan pencegahan keganasan di Ukraine. Siasatan ini telah dilakukan oleh jawatankuasa yang dilantik khas iaitu Jawatankuasa Pakar Penilaian Langkah-langkah Pencegahan Pengubahan Wang Haram dan Pembiayaan Keganasan (MONEYVAL). Jawatankuasa telah membentangkan laporan penemuannya pada Disember 2017.
Laporan ini menyediakan ringkasan langkah pencegahan pengubahan wang haram dan pencegahan keganasan yang dilaksanakan di Ukraine. Ia menganalisis tahap pematuhan terhadap Cadangan Pasukan Petugas Tindakan Kewangan 40 dan tahap keberkesanan sistem pembiayaan anti-pengubahan wang haram dan anti-pengganas Ukraine. Laporan itu juga menyediakan cadangan tentang cara sistem boleh diperkukuh.
Penemuan utama penyelidikan
Jawatankuasa telah menerangkan beberapa penemuan penting yang disajikan dalam penyelidikan, yang diringkaskan di bawah:
- Rasuah menimbulkan risiko utama berkaitan dengan pengubahan wang haram di Ukraine. Rasuah menghasilkan sejumlah besar kegiatan jenayah dan merosakkan fungsi institusi negara dan sistem keadilan jenayah. Pihak berkuasa menyedari risiko yang timbul akibat rasuah dan sedang menerapkan langkah-langkah untuk mengurangkan risiko tersebut. Walau bagaimanapun, fokus penguatkuasaan undang-undang untuk menyasarkan pencucian wang yang berkaitan dengan rasuah baru saja bermula.
- Ukraine mempunyai pemahaman yang cukup baik mengenai risiko pengubahan wang haram dan pembiayaan pengganas. Namun, pemahaman mengenai risiko-risiko ini dapat ditingkatkan di bidang-bidang tertentu, seperti risiko rentas sempadan, sektor bukan keuntungan dan orang yang sah. Ukraine mempunyai mekanisme penyelarasan dan pembuatan dasar nasional yang meluas untuk menangani risiko ini, yang memberi kesan positif. Keusahawanan fiktif, ekonomi bayangan dan penggunaan wang tunai masih perlu ditangani, kerana mereka menimbulkan risiko pencucian wang utama.
- Unit Perisikan Kewangan Ukraine (UFIU) menghasilkan kecerdasan kewangan yang tinggi. Ini secara berkala mencetuskan penyiasatan. Agensi penguatkuasaan undang-undang juga meminta risikan dari UFIU untuk menyokong usaha penyiasatan mereka. Namun, sistem IT UFIU menjadi ketinggalan zaman dan tahap kepegawaian tidak dapat mengatasi beban kerja yang besar. Walaupun begitu, Ukraine telah mengambil langkah untuk meningkatkan lagi kualiti pelaporan.
- Pengubahan wang haram di Ukraine pada dasarnya masih dilihat sebagai peluasan aktiviti jenayah lain. Dianggap bahawa pengubahan wang haram hanya dapat dibawa ke pengadilan setelah disabitkan sebelumnya atas kesalahan predikat. Hukuman untuk pengubahan wang haram juga kurang daripada kesalahan yang mendasari. Pihak berkuasa Ukraine baru-baru ini mula mengambil langkah-langkah untuk merampas dana tertentu. Walau bagaimanapun, langkah-langkah ini nampaknya tidak diterapkan secara konsisten.
- Sejak 2014 Ukraine menumpukan perhatian kepada akibat keganasan antarabangsa. Ini terutama disebabkan oleh ancaman Negara Islam (IS). Penyiasatan kewangan dilakukan selari dengan semua siasatan yang berkaitan dengan keganasan. Walaupun aspek sistem yang efektif ditunjukkan, kerangka hukum masih belum sepenuhnya sesuai dengan standar antarabangsa.
- Bank Negara Ukraine (NBU) mempunyai pemahaman yang baik mengenai risiko dan menerapkan pendekatan berdasarkan risiko yang mencukupi untuk pengawasan bank. Usaha besar telah dilakukan untuk memastikan ketelusan dan menghilangkan penjenayah dari kawalan bank. NBU telah menerapkan pelbagai sekatan kepada bank. Ini menghasilkan penerapan langkah pencegahan yang berkesan. Namun, pihak berkuasa lain memerlukan peningkatan yang signifikan dalam melaksanakan fungsinya dan menerapkan langkah pencegahan.
- Majoriti sektor swasta di Ukraine bergantung pada Daftar Negara Bersatu untuk mengesahkan pemilik pelanggan mereka yang berfaedah. Walau bagaimanapun, Pendaftar tidak memastikan bahawa maklumat yang diberikan kepadanya oleh orang sah adalah tepat atau terkini. Ini dianggap sebagai isu material.
- Ukraine secara amnya proaktif dalam menyediakan dan meminta bantuan undang-undang bersama. Walau bagaimanapun, isu-isu seperti simpanan tunai mempunyai kesan terhadap keberkesanan bantuan undang-undang yang diberikan. Kapasiti Ukraine untuk memberikan bantuan juga dipengaruhi oleh ketelusan terhad orang undang-undang.
Kesimpulan laporan
Berdasarkan laporan tersebut, dapat disimpulkan bahawa Ukraine menghadapi risiko pencucian wang yang besar. Rasuah dan kegiatan ekonomi haram adalah ancaman pengubahan wang haram. Peredaran tunai di Ukraine tinggi dan meningkatkan ekonomi bayangan di Ukraine. Ekonomi bayangan ini menimbulkan ancaman besar terhadap sistem kewangan dan keselamatan ekonomi negara. Mengenai risiko pembiayaan pengganas, Ukraine digunakan sebagai negara transit bagi mereka yang ingin bergabung dengan pejuang IS di Syria. Sektor bukan untung terdedah kepada pembiayaan pengganas. Sektor ini telah disalahgunakan untuk menyalurkan dana kepada pengganas dan organisasi pengganas.
Bagaimanapun, Ukraine telah mengambil langkah untuk memerangi pengubahan wang haram dan pembiayaan pengganas. Undang-undang pembiayaan anti-pencucian wang / anti-pengganas baru diadopsi pada tahun 2014. Undang-undang ini menghendaki pihak berkuasa melakukan penilaian risiko untuk mengenal pasti risiko dan menentukan langkah-langkah untuk mencegah atau mengurangkan risiko ini. Pindaan juga dilakukan dalam Kanun Prosedur Jenayah dan Kanun Jenayah. Tambahan pula, pihak berkuasa Ukraine mempunyai pemahaman yang besar mengenai risiko dan berkesan dalam koordinasi domestik untuk memerangi pengubahan wang haram dan pembiayaan pengganas.
Ukraine telah pun mengambil langkah besar untuk memerangi pengubahan wang haram dan pembiayaan keganasan. Namun, masih ada ruang untuk penambahbaikan. Beberapa kelemahan dan ketidakpastian kekal dalam rangka kerja pematuhan teknikal Ukraine. Rangka kerja ini juga perlu dibawa selaras dengan piawaian antarabangsa.
Tambahan pula, pengubahan wang haram perlu dilihat sebagai kesalahan yang berasingan, bukan sahaja sebagai lanjutan daripada aktiviti jenayah yang mendasari. Ini akan menyebabkan lebih banyak pendakwaan dan sabitan. Siasatan kewangan harus dilakukan secara rutin dan analisis serta artikulasi bertulis mengenai risiko pengubahan wang haram dan pembiayaan keganasan harus dipertingkatkan. Tindakan ini dianggap sebagai tindakan keutamaan untuk Ukraine berkaitan dengan pengubahan wang haram dan pembiayaan keganasan.
Keseluruhan laporan boleh didapati melalui pautan ini.
Kesimpulan
Pengubahan wang haram dan pembiayaan pengganas menimbulkan risiko besar terhadap masyarakat kita. Oleh itu, topik-topik ini ditangani di seluruh dunia. Belanda telah pun melaksanakan beberapa langkah untuk mengesan dan memerangi pengubahan wang haram dan pembiayaan keganasan. Langkah-langkah ini bukan sahaja penting kepada organisasi Belanda, tetapi juga boleh digunakan untuk syarikat yang mempunyai operasi rentas sempadan. Wwft terpakai apabila terdapat pautan ke Belanda, seperti yang ditunjukkan dalam penghakiman yang disebutkan di atas.
Bagi institusi yang berada di bawah skop Wwft, adalah penting untuk mengetahui siapa pelanggan mereka, untuk mematuhi undang-undang Belanda. Kewajipan ini juga boleh dikenakan kepada entiti Ukraine. Ini mungkin menjadi sukar, kerana Ukraine belum lagi melaksanakan langkah-langkah anti-pengubahan wang haram dan pembiayaan anti-pengganas yang meluas seperti yang dilakukan oleh Belanda.
Bagaimanapun, laporan MONEYVAL menunjukkan bahawa Ukraine sedang mengambil langkah untuk memerangi pengubahan wang haram dan pembiayaan pengganas. Ukraine mempunyai pemahaman yang luas tentang risiko pengubahan wang haram dan pembiayaan keganasan, yang merupakan langkah pertama yang penting. Namun, rangka kerja undang-undang masih mengandungi beberapa kelemahan dan ketidakpastian yang perlu ditangani. Penggunaan wang tunai yang meluas di Ukraine dan ekonomi bayangan besar yang disertakan menimbulkan ancaman terbesar kepada masyarakat Ukraine.
Ukraine pastinya telah menempah kemajuan dalam polisi anti-pengubahan wang haram dan pembiayaan anti-pengganas, tetapi masih ada ruang untuk penambahbaikan. Rangka kerja undang-undang Belanda dan Ukraine perlahan-lahan menjadi lebih rapat antara satu sama lain, yang akhirnya akan memudahkan pihak Belanda dan Ukraine untuk bekerjasama. Sehingga itu, adalah penting bagi pihak sedemikian untuk mengetahui rangka kerja dan realiti undang-undang Belanda dan Ukraine, untuk mematuhi langkah-langkah pencegahan pengubahan wang haram dan pembiayaan keganasan.