Cryptocurrency: perhatikan risiko pematuhan

Pengenalan

Dalam masyarakat kita yang berkembang pesat, cryptocurrency menjadi semakin popular. Pada masa ini, terdapat banyak jenis cryptocurrency, seperti Bitcoin, Ethereum, dan Litecoin. Cryptocurrency secara eksklusif digital, dan mata wang dan teknologi disimpan dengan selamat menggunakan teknologi blockchain. Teknologi ini menyimpan rekod setiap transaksi dengan selamat di satu tempat. Tidak ada yang mengawal blockchain kerana rantai ini terdesentralisasi di setiap komputer yang mempunyai dompet cryptocurrency. Teknologi blockchain juga memberikan anonimiti bagi pengguna cryptocurrency. Kurangnya kawalan dan anonimitas pengguna boleh menimbulkan risiko tertentu bagi usahawan yang ingin menggunakan cryptocurrency di syarikat mereka. Artikel ini adalah kesinambungan dari artikel kami sebelumnya, 'Cryptocurrency: aspek undang-undang teknologi revolusioner'. Walaupun artikel sebelumnya ini mendekati aspek undang-undang umum cryptocurrency, artikel ini memfokuskan kepada risiko yang mungkin dihadapi oleh pemilik perniagaan ketika berurusan dengan cryptocurrency dan kepentingan pematuhan.

 

Risiko disyaki pengubahan wang haram

Walaupun cryptocurrency mendapat populariti, ia masih tidak diatur di Belanda dan seluruh Eropah. Para perundangan sedang berusaha untuk melaksanakan peraturan terperinci, tetapi ini akan menjadi proses yang panjang. Walau bagaimanapun, mahkamah nasional Belanda telah menjatuhkan beberapa keputusan dalam kes-kes yang berkaitan dengan cryptocurrency. Walaupun beberapa keputusan berkaitan dengan status undang-undang cryptocurrency, kebanyakan kes berada dalam spektrum jenayah. Pengubahan wang haram memainkan peranan besar dalam penghakiman ini.

Pengubahan wang haram adalah aspek yang harus diambil kira untuk memastikan organisasi anda tidak berada di bawah skop Kanun Jenayah Belanda. Pengubahan wang haram adalah tindakan yang boleh dihukum di bawah undang-undang jenayah Belanda. Ini dibentuk dalam artikel 420bis, 420ter dan 420 Kanun Jenayah Belanda. Pengubahan wang haram dibuktikan apabila seseorang menyembunyikan sifat sebenarnya, asal usul, pengasingan atau penggantian barang tertentu, atau menyembunyikan siapa yang menjadi penerima atau pemegang barang tersebut sambil mengetahui bahawa kebaikan itu berasal dari kegiatan jenayah. Walaupun seseorang tidak secara terang-terangan menyedari hakikat bahawa kebaikan berasal dari kegiatan jenayah tetapi dapat dengan sewajarnya menganggap bahawa hal ini berlaku, dia boleh didapati bersalah kerana pengubahan wang haram. Perbuatan ini boleh dihukum penjara hingga empat tahun (kerana mengetahui asal usul jenayah), penjara hingga satu tahun (kerana mempunyai anggapan yang munasabah) atau denda hingga 67.000 euro. Ini dibentuk dalam artikel 23 Kanun Jenayah Belanda. Seseorang yang membuat kebiasaan pengubahan wang haram bahkan boleh dipenjara hingga enam tahun.

Berikut adalah beberapa contoh di mana mahkamah Belanda menyampaikan penggunaan cryptocurrency:

  • Terdapat kes di mana seseorang dituduh melakukan pengubahan wang haram. Dia menerima wang yang diperoleh dengan menukar bitcoin menjadi wang fiat. Bitcoin ini diperoleh melalui web gelap, di mana alamat IP pengguna disembunyikan. Siasatan menunjukkan laman web gelap hampir digunakan secara eksklusif untuk perdagangan barang haram, yang harus dibayar dengan bitcoin. Oleh itu, mahkamah menganggap bitcoin yang diperoleh melalui web gelap berasal dari jenayah. Mahkamah menyatakan suspek menerima wang yang diperoleh dengan menukar bitcoin yang berasal dari jenayah menjadi wang fiat. Suspek menyedari bahawa bitcoin sering kali berasal dari jenayah. Namun, dia tidak menyiasat asal usul wang fiat yang diperolehnya. Oleh itu, dia dengan sengaja menerima peluang besar bahawa wang yang dia terima diperoleh melalui kegiatan haram. Dia dihukum kerana pengubahan wang haram. [1]
  • Dalam kes ini, Perkhidmatan Maklumat dan Penyiasatan Fiskal (dalam bahasa Belanda: FIOD) memulakan siasatan ke atas peniaga bitcoin. Suspek, dalam kes ini, memberikan bitcoin kepada peniaga dan menukarnya menjadi wang fiat. Suspek menggunakan dompet dalam talian di mana sejumlah bitcoin disimpan, yang berasal dari laman web gelap. Seperti disebutkan dalam kes di atas, bitcoin ini dianggap berasal dari haram. Suspek enggan memberikan penjelasan mengenai asal-usul bitcoin. Mahkamah menyatakan bahawa suspek menyedari asal-usul bitcoin yang tidak sah sejak dia pergi ke peniaga yang menjamin nama pelanggan mereka tanpa nama dan meminta komisen tinggi untuk perkhidmatan ini. Oleh itu, mahkamah menyatakan niat suspek dapat disangka. Dia dihukum kerana pengubahan wang haram. [2]
  • Kes seterusnya berkaitan dengan bank Belanda, ING. ING menandatangani kontrak perbankan dengan peniaga bitcoin. Sebagai bank, ING mempunyai kewajiban pemantauan dan penyiasatan tertentu. Mereka mendapati pelanggan mereka menggunakan wang tunai untuk membeli bitcoin untuk pihak ketiga. ING mengakhiri hubungan mereka kerana asal pembayaran secara tunai tidak dapat diperiksa dan wang itu mungkin dapat diperoleh melalui kegiatan haram. ING merasa mereka tidak lagi dapat memenuhi kewajiban KYC mereka kerana mereka tidak dapat menjamin bahawa akaun mereka tidak digunakan untuk pengubahan wang haram dan untuk mengelakkan risiko mengenai integriti. Mahkamah menyatakan pelanggan ING tidak cukup membuktikan wang tunai itu berasal dari undang-undang. Oleh itu, ING dibenarkan untuk menghentikan hubungan perbankan. [3]

Pertimbangan ini menunjukkan bahawa bekerja dengan cryptocurrency boleh menimbulkan risiko ketika dipatuhi. Apabila asal mata wang kripto tidak diketahui, dan mata wang mungkin berasal dari laman web gelap, kecurigaan pengubahan wang haram dapat timbul dengan mudah.

Pematuhan

Since cryptocurrency is not yet regulated and anonymity in transactions is ensured, it is an attractive means of payment to be used for criminal activities. Therefore, cryptocurrency has some sort of negative connotation in the Netherlands. This is also shown in the fact that the Dutch Financial Services and Markets Authority advises against trading in cryptocurrencies. They state that using cryptocurrencies poses risks with regard to economic crimes, since money laundering, deception, fraud, and manipulation can easily arise.[4] This means you have to be very accurate with compliance when dealing with cryptocurrency. You have to be able to show that the cryptocurrency you receive is not obtained through illegal activities. You have to be able to prove you really investigated the origin of the cryptocurrency you received. This could prove to be difficult for the people who use cryptocurrency are often unidentifiable. Very often, when the Dutch court has a ruling concerning cryptocurrency, it is within the criminal spectrum. At the moment, authorities do not actively monitor the trade in cryptocurrencies. However, cryptocurrency does have their attention. Therefore, when a company has a relationship with cryptocurrency, authorities will be extra alert. Authorities will probably want to know how the cryptocurrency is obtained and what the origin of the currency is. If you cannot answer these questions properly, suspicion of money laundering or other criminal offenses may arise and an investigation concerning your organization might be started.

Peraturan cryptocurrency

As stated above, cryptocurrency is not yet regulated. However, the trade and use of cryptocurrencies will probably be strictly regulated, due to the criminal and financial risks cryptocurrency entails. The regulation of cryptocurrency is a topic of conversation all around the world. The International Monetary Fund (a United Nations organization that works on global monetary cooperation, securing financial stability and facilitating international trade) is calling for global coordination on cryptocurrencies as it warned for both financial and criminal risks.[5] The European Union is debating whether to regulate or monitor cryptocurrencies, though they have not yet created specific legislation. Furthermore, regulation of cryptocurrency is a subject of debate in several individual countries, such as China, South-Korea, and Russia. These countries are taking or want to take steps in order to establish rules concerning cryptocurrencies. In the Netherlands, the Financial Services and Markets Authority has pointed out that investment firms have a general duty of care when they offer Bitcoin-futures to retail investors in the Netherlands. This entails that these investment firms must take care of the interest of their clients in a professional, fair and honest way.[6] The global discussion on the regulation of cryptocurrency shows that numerous of organizations think it is necessary to establish at least some kind of legislation.

Kesimpulan

Adalah selamat untuk mengatakan bahawa cryptocurrency berkembang pesat. Namun, orang nampaknya lupa bahawa berdagang dan menggunakan mata wang ini juga boleh menimbulkan risiko tertentu. Sebelum anda mengetahuinya, anda mungkin berada dalam ruang lingkup Kanun Jenayah Belanda ketika berurusan dengan cryptocurrency. Mata wang ini sering dikaitkan dengan kegiatan jenayah, terutamanya pengubahan wang haram. Oleh itu, pematuhan sangat penting bagi syarikat yang tidak mahu didakwa atas kesalahan jenayah. Pengetahuan mengenai asal mata wang kripto memainkan peranan yang besar dalam hal ini. Oleh kerana cryptocurrency mempunyai konotasi yang agak negatif, negara dan organisasi berdebat mengenai apakah atau tidaknya menetapkan peraturan mengenai cryptocurrency. Meskipun beberapa negara telah mengambil langkah menuju peraturan, mungkin masih memerlukan waktu sebelum peraturan di seluruh dunia dicapai. Oleh itu, sangat penting bagi syarikat untuk berhati-hati ketika berurusan dengan cryptocurrency dan memastikan untuk memperhatikan pematuhan.

Hubungi Kami

Sekiranya anda mempunyai pertanyaan atau komen setelah membaca artikel ini, jangan ragu untuk menghubungi Maxim Hodak, seorang peguam negara di Law & More via maxim.hodak@lawandmore.nl, or Tom Meevis, an attorney-at-law at Law & More via tom.meevis@lawandmore.nl, or call +31 (0)40-3690680.

[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.

[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.

[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.

[4] Autoriteit Financiële Markten, ‘Reële cryptocurrencies, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.

[5] Report Fintech dan Perkhidmatan Kewangan: Pertimbangan Awal, Tabung Kewangan Antarabangsa 2017.

[6] Autoriteit Financiële Markten, ‘Bitcoin Futures: AFM op ’, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.

Kongsi