Pelanggaran sekatan: bilakah ia merupakan jenayah di Belanda?

Melanggar sekatan antarabangsa adalah satu kesalahan jenayah di Belanda. Di bawah Akta Sekatan 1977 (Sanctiewet 1977) dan Akta Kesalahan Ekonomi (Wet op de economische delicten, WED), pelanggaran yang disengajakan adalah kesalahan serius (misdrijf) yang boleh dihukum penjara sehingga enam tahun, khidmat masyarakat atau denda kategori kelima, serta rampasan; pelanggaran tanpa niat adalah kesalahan yang lebih ringan (overtreding) dengan maksimum yang lebih rendah.

Syarikat-syarikat bertanggungjawab atas hak mereka sendiri di bawah Perkara 51 Kanun Jenayah (Wetboek van Strafrecht, Sr), dan mereka yang mengarahkan tindakan tersebut boleh didakwa bersama mereka. Kes-kes disiasat oleh FIOD dan Kastam (Douane) dan didakwa oleh Functioneel Parket Perkhidmatan Pendakwaan Awam (OM). Untuk bahagian komersial, lihat artikel kami tentang apa yang mesti diketahui oleh perniagaan tentang menjalankan perniagaan dengan Rusia, Iran dan China serta panduan lengkap kami untuk langkah-langkah hukuman antarabangsa dan domestik.

Peraturan manakah yang menjadikan pelanggaran sekatan sebagai kesalahan jenayah?

Sekatan EU ditetapkan dalam peraturan Majlis, yang terpakai secara langsung di setiap negara anggota dari hari ia mula berkuat kuasa. Undang-undang EU menyerahkan hukuman kepada negara anggota, dan di Belanda Akta Sekatan 1977 mengisi jurang tersebut: peraturan sekatan menteri menetapkan peraturan yang mesti dipatuhi, dan pelanggaran adalah kesalahan ekonomi di bawah WED.

Sekatan PBB yang diguna pakai oleh Majlis Keselamatan di bawah Bab VII Piagam PBB sampai ke Belanda terutamanya melalui peraturan EU, dan dalam beberapa kes melalui peraturan sekatan kebangsaan. Kerangka kerja jenayah yang sama kemudiannya terpakai.

Penalti manakah yang dikenakan?

WED, bukan Kanun Jenayah biasa, menetapkan hukuman: penjara sehingga enam tahun, khidmat masyarakat atau denda kategori kelima untuk pelanggaran yang disengajakan. Amaun kategori denda diselaraskan secara berkala, jadi semak angka semasa dalam Perkara 23 Sr.

Langkah-langkah tambahan selalunya lebih berat daripada denda maksimum. Mahkamah boleh memerintahkan perampasan barang, perampasan keuntungan yang diperoleh secara haram (ontneming) dan sekatan ekonomi khas WED, termasuk penutupan sepenuhnya atau sebahagian perniagaan untuk tempoh tetap. Latar belakang terdapat dalam nota kami mengenai undang-undang jenayah ekonomi.

Siapa yang menyiasat dan siapa yang mendakwa?

Functioneel Parket, cawangan OM untuk jenayah ekonomi, kewangan dan alam sekitar, memutuskan pendakwaan. FIOD (Perkhidmatan Maklumat dan Siasatan Fiskal) biasanya menyiasat, bersama-sama dengan Kastam; polis dan Royal Netherlands Marechaussee terlibat di pelabuhan, lapangan terbang dan sempadan.

Laluan pentadbiran berjalan seiring. De Nederlandsche Bank (DNB) dan Pihak Berkuasa Pasaran Kewangan Belanda (AFM) menyelia sama ada bank, pejabat amanah dan penyedia perkhidmatan kripto menapis pelanggan berdasarkan senarai sekatan, membekukan aset dan melaporkannya. Sektor amanah mempunyai rejimnya sendiri di bawah Akta Penyeliaan Pejabat Amanah Belanda , dan instrumen pentadbiran seperti perintah pembayaran penalti boleh digunakan. Prinsip una via menghalang hukuman bagi kelakuan yang sama melalui kedua-dua laluan.

Bilakah syarikat bertanggungjawab, dan bilakah pengarah bertanggungjawab?

Di bawah Perkara 51 Sr, OM boleh mendakwa syarikat, mereka yang mengarahkan tindakan tersebut dan mereka yang sebenarnya mengarahkannya (feitelijk leidinggevers), bersama-sama atau secara berasingan. Tindakan tersebut dikaitkan dengan syarikat apabila ia termasuk dalam lingkungannya: dilakukan oleh kakitangan, dalam urusan biasa, berguna kepada syarikat dan diterima olehnya, seperti yang dinyatakan oleh Mahkamah Agung pada 26 April 2016 ( ECLI:NL:HR:2016:733 ).

Seorang pengarah bertanggungjawab secara peribadi jika dia kompeten dan secara munasabahnya diwajibkan untuk mencegah kelakuan tersebut, gagal berbuat demikian, dan sekurang-kurangnya dengan sengaja menerima kemungkinan sebenar bahawa ia sedang berlaku. Niat bersyarat sudah memadai, jadi sengaja tidak bertanya soalan yang jelas tentang pengguna akhir atau laluan tidak melindungi sesiapa pun. Pegawai pematuhan yang membantah secara bertulis dan ditolak berada dalam kedudukan yang sangat berbeza daripada seseorang yang menandatangani tanpa bertanya.

Apakah kelakuan yang didakwa dalam amalan?

Empat corak menyumbang kepada kebanyakan kes. Setiap daripadanya juga boleh dianggap sebagai kesalahan di mana setiap langkah kelihatan sah di sisi undang-undang.

• Mengeksport barangan tersenarai atau barangan dwiguna ke destinasi yang dibenarkan melalui negara perantara, dengan dokumen yang menamakan pengguna akhir yang tidak berbahaya.
• Membekalkan perkhidmatan yang dilarang, yang di bawah sekatan Rusia meliputi pelbagai perkhidmatan IT, perundingan, pengangkutan dan insurans.
• Berurusan dengan dana atau sumber ekonomi orang yang disenaraikan, termasuk menyediakannya secara tidak langsung.
• Pemintasan: pengaturan yang tujuan atau kesannya adalah untuk menggagalkan sesuatu larangan.

Kesilapan teknikal yang paling biasa berlaku berkaitan pemilikan. Di bawah panduan EU, pembekuan aset juga meliputi entiti yang dimiliki atau dikawal oleh orang yang tersenarai (50% atau lebih saham atau hak mengundi) dan kawalan boleh wujud di bawah 50%. Ini bukanlah ambang 25% yang digunakan untuk mengenal pasti pemilik benefisial muktamad (UBO) di bawah undang-undang anti pengubahan wang haram; jika pihak lawan anda separuh dimiliki oleh orang yang tersenarai, pembekuan tersebut terpakai apa sahaja yang dinyatakan dalam daftar UBO.

Kesalahan sekatan sering disertakan dengan pertuduhan lain. Pembayaran yang disalurkan untuk menyembunyikan penglibatan orang yang disenaraikan boleh menjadi pengubahan wang haram di bawah Artikel 420bis hingga 420quater Sr, selalunya pertuduhan yang lebih mudah dibuktikan; lihat panduan kami untuk pengubahan wang haram . Kenyataan pengguna akhir palsu dan dokumen penghantaran yang diubah suai memainkan peranan dalam pemalsuan (Perkara 225 Sr).

Apakah yang akan diubah oleh arahan EU dan akta Belanda yang baharu?

Arahan (EU) 2024/1226 bertarikh 24 April 2024 mentakrifkan kesalahan jenayah biasa kerana melanggar dan memintas langkah-langkah sekatan EU. Ia menetapkan tahap minimum untuk hukuman maksimum, termasuk penjara bagi kesalahan yang serius dan denda berasaskan perolehan untuk syarikat, dan mewajibkan negara anggota untuk mengkriminalkan hasutan, membantu dan mencuba kesalahan ini.

Respons Belanda adalah rang undang-undang untuk Akta Langkah-langkah Sekatan Antarabangsa (Wet internationale sanctiemaatregelen), yang akan menggantikan Akta Sekatan 1977. Ia menambah landasan penguatkuasaan pentadbiran, titik pelaporan pusat untuk isyarat sekatan, asas perundangan untuk pertukaran maklumat antara agensi dan penyeliaan yang lebih luas. Sehingga ia berkuat kuasa, Akta Sekatan 1977 dan WED kekal sebagai rangka kerja operasi.

Apa yang berlaku jika anda menjadi suspek?

Siasatan sekatan biasanya bermula dengan penggeledahan atau penyitaan, bukan surat. FIOD tiba dengan waran daripada majistret pemeriksa (rechter-commissaris), pelayan dan telefon disalin dan akaun bank boleh dirampas di bawah undang-undang jenayah, sebagai tambahan kepada sebarang pembekuan di bawah peraturan sekatan.

Dari saat itu anda berhak untuk berdiam diri dan dibantu oleh peguam. Di bawah pengawasan pentadbiran, terdapat kewajipan untuk bekerjasama; dalam siasatan jenayah, tiada kewajipan, dan sempadan antara kedua-dua landasan itu selalunya menentukan. Gambaran keseluruhan kami tentang sistem keadilan jenayah Belanda menerangkan perjalanan umum prosiding.

Oleh kerana bukti mesti dikumpulkan di luar negara melalui bantuan guaman bersama dan Perintah Siasatan Eropah, kes-kes ini berjalan perlahan dan selalunya bermula dengan beberapa siri perbicaraan pro forma . Pihak pembelaan boleh menggunakan masa itu untuk meminta majistret pemeriksa untuk mendengar saksi, mendapatkan surat-menyurat lesen dan menguji pengelasan barang. Lihat juga artikel kami tentang siasatan jenayah rentas sempadan dan kes ekstradisi.

Banyak kes sekatan korporat berakhir dengan penyelesaian (transaksi) di luar mahkamah dengan OM dan bukannya penghakiman. Bagi penyelesaian besar, OM biasanya menerbitkan penyataan fakta, yang akan dibaca oleh bank dan pihak lawan.

Apa yang perlu anda semak sebagai sebuah syarikat?

• Bagi setiap rakan niaga yang mempunyai pautan ke negara yang dikenakan sekatan: siapa yang memiliki dan mengawalnya, berserta tarikh dan sumber cek anda.
• Sama ada barangan anda disenaraikan atau untuk kegunaan dua hala, diputuskan dalam proses jualan, sebelum sebarang komitmen dibuat.
• Sama ada perkhidmatan anda termasuk dalam larangan perkhidmatan, seperti IT atau perkhidmatan perundingan di bawah sekatan Rusia.
• Tanda amaran: perantara baharu di negara jiran, pelanggan yang enggan memberikan penyata pengguna akhir, laluan pembayaran yang luar biasa atau pesanan yang dibahagikan di bawah ambang batas.
• Sama ada bank atau pejabat amanah anda telah menanyakan soalan yang belum anda jawab secara bertulis.

Apakah yang perlu anda semak sebagai pengarah atau pegawai pematuhan?

• Sama ada anda mempunyai kuasa dan kewajipan untuk menghentikan transaksi, yang menentukan pendedahan anda di bawah Perkara 51 Sr.
• Sama ada bantahan dan soalan anda direkodkan secara bertulis, berserta tarikh.
• Sama ada siasatan dalaman diketuai oleh peguam dan diasingkan daripada orang yang kelakuannya diperiksa.
• Sama ada laporan kendiri telah disemak oleh peguam sebelum dihantar, kerana ia boleh dianggap sebagai pengakuan oleh syarikat dan pengarahnya.

Apa yang boleh kami lakukan untuk anda dengan penguatkuasaan sekatan?

Peguam kami dalam undang-undang jenayah menasihati dan membela syarikat, pengarah dan pegawai pematuhan dalam hal ehwal sekatan.

• Kami menilai pemilikan dan kawalan pihak lawan terhadap peraturan 50% EU dan merekodkan penilaian tersebut.
• Kami membantu anda semasa pemeriksaan FIOD atau Kastam dan memutuskan bersama anda apa yang mesti dan tidak perlu diserahkan.
• Kami menjalankan siasatan dalaman yang istimewa dan menasihati sama ada dan bagaimana untuk melaporkan diri.
• Kami mencabar rampasan dan akaun yang dibekukan di hadapan majistret pemeriksa.
• Kami berunding dengan Functioneel Parket dan membela syarikat dan pengarah di mahkamah.
• Kami menyelaraskan kes jenayah dengan prosedur selari di hadapan DNB atau AFM.

Ringkasan

• Melanggar sekatan EU atau PBB merupakan satu kesalahan ekonomi di bawah Akta Sekatan 1977 dan WED.
• Pelanggaran yang disengajakan membawa hukuman penjara sehingga enam tahun atau denda kategori kelima, serta rampasan dan penutupan perniagaan.
• Syarikat dan mereka yang mengarahkan tindakan tersebut boleh didakwa (Perkara 51 Sr).
• Pembekuan aset meliputi entiti yang 50% atau lebih dimiliki atau dikawal oleh orang tersenarai, tanpa mengira ambang UBO 25%.
• Arahan (EU) 2024/1226 mengharmonikan kesalahan sekatan; Akta Langkah-langkah Sekatan Antarabangsa Belanda yang baharu sedang menunggu kelulusan.

Soalan lazim