Pengenalan

Dalam masyarakat kita yang berkembang pesat, mata wang kripto menjadi semakin popular. Pada masa ini, terdapat banyak jenis mata wang kripto, seperti Bitcoin, Ethereum, dan Litecoin. Mata wang kripto adalah digital secara eksklusif, dan mata wang serta teknologi disimpan selamat dengan menggunakan teknologi blockchain. Teknologi ini menyimpan rekod selamat bagi setiap transaksi di satu tempat. Tiada siapa yang mengawal rantaian blok kerana rantaian ini tidak berpusat di setiap komputer yang mempunyai dompet mata wang kripto.

Teknologi Blockchain juga menyediakan tanpa nama untuk pengguna mata wang kripto. Kekurangan kawalan dan tidak mahu dikenali pengguna boleh menimbulkan risiko tertentu kepada usahawan yang ingin menggunakan mata wang kripto dalam syarikat mereka. Artikel ini adalah kesinambungan daripada artikel kami sebelum ini, 'Cryptocurrency: aspek undang-undang teknologi revolusioner'. Walaupun artikel sebelumnya ini mendekati aspek undang-undang umum cryptocurrency, artikel ini memfokuskan kepada risiko yang mungkin dihadapi oleh pemilik perniagaan ketika berurusan dengan cryptocurrency dan kepentingan pematuhan.

Risiko disyaki pengubahan wang haram

Walaupun cryptocurrency mendapat populariti, ia masih tidak diatur di Belanda dan seluruh Eropah. Para perundangan sedang berusaha untuk melaksanakan peraturan terperinci, tetapi ini akan menjadi proses yang panjang. Walau bagaimanapun, mahkamah nasional Belanda telah menjatuhkan beberapa keputusan dalam kes-kes yang berkaitan dengan cryptocurrency. Walaupun beberapa keputusan berkaitan dengan status undang-undang cryptocurrency, kebanyakan kes berada dalam spektrum jenayah. Pengubahan wang haram memainkan peranan besar dalam penghakiman ini.

Pengubahan wang haram adalah aspek yang perlu diambil kira untuk memastikan organisasi anda tidak berada di bawah skop Kanun Jenayah Belanda. Pengubahan wang haram adalah tindakan yang boleh dihukum di bawah penjenayah Belanda undang-undang. Ini ditubuhkan dalam artikel 420bis, 420ter dan 420 Kanun Jenayah Belanda. Pengubahan wang haram dibuktikan apabila seseorang menyembunyikan sifat sebenar, asal usul, pengasingan atau anjakan barang tertentu, atau menyembunyikan siapa benefisiari atau pemegang barang itu sambil menyedari bahawa barang itu berasal daripada aktiviti jenayah.

Walaupun seseorang itu tidak secara jelas menyedari hakikat bahawa kebaikan itu berasal daripada aktiviti jenayah tetapi boleh dengan munasabah menganggap bahawa ini adalah kesnya, dia boleh didapati bersalah melakukan pengubahan wang haram. Perbuatan ini boleh dihukum penjara sehingga empat tahun (kerana mengetahui asal usul jenayah), penjara sehingga satu tahun (kerana mempunyai andaian munasabah) atau denda sehingga 67.000 euro. Ini ditubuhkan dalam artikel 23 Kanun Jenayah Belanda. Seseorang yang membuat tabiat pengubahan wang haram malah boleh dipenjarakan sehingga enam tahun.

Berikut adalah beberapa contoh di mana mahkamah Belanda menyampaikan penggunaan cryptocurrency:

• Terdapat kes di mana seseorang dituduh melakukan pengubahan wang haram. Dia menerima wang yang diperoleh dengan menukar bitcoin menjadi wang fiat. Bitcoin ini diperoleh melalui web gelap, di mana alamat IP pengguna disembunyikan. Siasatan menunjukkan laman web gelap hampir digunakan secara eksklusif untuk perdagangan barang haram, yang harus dibayar dengan bitcoin. Oleh itu, mahkamah menganggap bitcoin yang diperoleh melalui web gelap berasal dari jenayah. Mahkamah menyatakan suspek menerima wang yang diperoleh dengan menukar bitcoin yang berasal dari jenayah menjadi wang fiat. Suspek menyedari bahawa bitcoin sering kali berasal dari jenayah. Namun, dia tidak menyiasat asal usul wang fiat yang diperolehnya. Oleh itu, dia dengan sengaja menerima peluang besar bahawa wang yang dia terima diperoleh melalui kegiatan haram. Dia dihukum kerana pengubahan wang haram. [1]
• Dalam kes ini, Perkhidmatan Maklumat dan Penyiasatan Fiskal (dalam bahasa Belanda: FIOD) memulakan siasatan ke atas peniaga bitcoin. Suspek, dalam kes ini, memberikan bitcoin kepada peniaga dan menukarnya menjadi wang fiat. Suspek menggunakan dompet dalam talian di mana sejumlah bitcoin disimpan, yang berasal dari laman web gelap. Seperti disebutkan dalam kes di atas, bitcoin ini dianggap berasal dari haram. Suspek enggan memberikan penjelasan mengenai asal-usul bitcoin. Mahkamah menyatakan bahawa suspek menyedari asal-usul bitcoin yang tidak sah sejak dia pergi ke peniaga yang menjamin nama pelanggan mereka tanpa nama dan meminta komisen tinggi untuk perkhidmatan ini. Oleh itu, mahkamah menyatakan niat suspek dapat disangka. Dia dihukum kerana pengubahan wang haram. [2]
• Kes seterusnya berkaitan dengan bank Belanda, ING. ING menandatangani kontrak perbankan dengan peniaga bitcoin. Sebagai bank, ING mempunyai kewajiban pemantauan dan penyiasatan tertentu. Mereka mendapati pelanggan mereka menggunakan wang tunai untuk membeli bitcoin untuk pihak ketiga. ING mengakhiri hubungan mereka kerana asal pembayaran secara tunai tidak dapat diperiksa dan wang itu mungkin dapat diperoleh melalui kegiatan haram. ING merasa mereka tidak lagi dapat memenuhi kewajiban KYC mereka kerana mereka tidak dapat menjamin bahawa akaun mereka tidak digunakan untuk pengubahan wang haram dan untuk mengelakkan risiko mengenai integriti. Mahkamah menyatakan pelanggan ING tidak cukup membuktikan wang tunai itu berasal dari undang-undang. Oleh itu, ING dibenarkan untuk menghentikan hubungan perbankan. [3]

Pertimbangan ini menunjukkan bahawa bekerja dengan cryptocurrency boleh menimbulkan risiko ketika dipatuhi. Apabila asal mata wang kripto tidak diketahui, dan mata wang mungkin berasal dari laman web gelap, kecurigaan pengubahan wang haram dapat timbul dengan mudah.

Pematuhan

Memandangkan mata wang kripto masih belum dikawal dan tidak mahu dikenali dalam urus niaga dipastikan, ia merupakan cara pembayaran yang menarik untuk digunakan untuk aktiviti jenayah. Oleh itu, mata wang kripto mempunyai semacam konotasi negatif di Belanda. Ini juga ditunjukkan dalam fakta bahawa Pihak Berkuasa Perkhidmatan Kewangan dan Pasaran Belanda menasihatkan agar tidak berdagang dalam mata wang kripto. Mereka menyatakan bahawa menggunakan mata wang kripto menimbulkan risiko berkaitan dengan jenayah ekonomi, kerana pengubahan wang haram, penipuan, penipuan, dan manipulasi boleh timbul dengan mudah.

[4] Ini bermakna anda perlu sangat tepat dengan pematuhan apabila berurusan dengan mata wang kripto. Anda harus dapat menunjukkan bahawa mata wang kripto yang anda terima tidak diperoleh melalui aktiviti haram. Anda harus dapat membuktikan anda benar-benar menyiasat asal usul mata wang kripto yang anda terima. Ini boleh membuktikan sukar bagi orang yang menggunakan mata wang kripto selalunya tidak dapat dikenal pasti. Selalunya, apabila mahkamah Belanda mempunyai keputusan mengenai mata wang kripto, ia berada dalam spektrum jenayah.

Pada masa ini, pihak berkuasa tidak memantau secara aktif perdagangan mata wang kripto. Walau bagaimanapun, mata wang kripto mendapat perhatian mereka. Oleh itu, apabila syarikat mempunyai hubungan dengan mata wang kripto, pihak berkuasa akan lebih berwaspada. Pihak berkuasa mungkin ingin mengetahui bagaimana mata wang kripto diperolehi dan asal usul mata wang tersebut. Jika anda tidak dapat menjawab soalan ini dengan betul, syak wasangka pengubahan wang haram atau kesalahan jenayah lain mungkin timbul dan siasatan berkaitan organisasi anda mungkin dimulakan.

Peraturan cryptocurrency

Seperti yang dinyatakan di atas, mata wang kripto masih belum dikawal. Walau bagaimanapun, perdagangan dan penggunaan mata wang kripto mungkin akan dikawal dengan ketat, disebabkan oleh risiko jenayah dan kewangan yang dihadapi oleh mata wang kripto. Peraturan mata wang kripto adalah topik perbualan di seluruh dunia. Tabung Kewangan Antarabangsa (sebuah organisasi Pertubuhan Bangsa-Bangsa Bersatu yang mengusahakan kerjasama monetari global, menjamin kestabilan kewangan dan memudahkan perdagangan antarabangsa) menyeru penyelarasan global mengenai mata wang kripto kerana ia memberi amaran untuk kedua-dua risiko kewangan dan jenayah.

[5] Kesatuan Eropah sedang membahaskan sama ada untuk mengawal selia atau memantau mata wang kripto, walaupun mereka masih belum membuat undang-undang khusus. Tambahan pula, peraturan mata wang kripto adalah subjek perdebatan di beberapa negara individu, seperti China, Korea Selatan, dan Rusia. Negara-negara ini sedang mengambil atau ingin mengambil langkah untuk mewujudkan peraturan mengenai mata wang kripto. Di Belanda, Pihak Berkuasa Perkhidmatan Kewangan dan Pasaran telah menegaskan bahawa firma pelaburan mempunyai kewajipan am penjagaan apabila mereka menawarkan Bitcoin-masa hadapan kepada pelabur runcit di Belanda.

Ini memerlukan firma pelaburan ini mesti menjaga kepentingan pelanggan mereka secara profesional, adil dan jujur.[6] Perbincangan global mengenai pengawalseliaan mata wang kripto menunjukkan bahawa banyak organisasi berpendapat adalah perlu untuk mewujudkan sekurang-kurangnya beberapa jenis perundangan.

Kesimpulan

Adalah selamat untuk mengatakan bahawa mata wang kripto berkembang pesat. Walau bagaimanapun, orang ramai seolah-olah lupa bahawa perdagangan dan menggunakan mata wang ini juga boleh melibatkan risiko tertentu. Sebelum anda sedar, anda mungkin termasuk dalam skop Kanun Jenayah Belanda apabila berurusan dengan mata wang kripto. Mata wang ini sering dikaitkan dengan aktiviti jenayah, terutamanya pengubahan wang haram. Oleh itu, pematuhan adalah sangat penting bagi syarikat yang tidak mahu didakwa atas kesalahan jenayah.

Pengetahuan tentang asal usul mata wang kripto memainkan peranan yang besar dalam hal ini. Memandangkan mata wang kripto mempunyai konotasi yang agak negatif, negara dan organisasi sedang membahaskan sama ada untuk mewujudkan peraturan berkaitan mata wang kripto atau tidak. Walaupun sesetengah negara telah mengambil langkah ke arah peraturan, ia mungkin masih mengambil sedikit masa sebelum peraturan di seluruh dunia dicapai. Oleh itu, adalah sangat penting bagi syarikat untuk berhati-hati apabila berurusan dengan mata wang kripto dan memastikan untuk memberi perhatian kepada pematuhan.

Hubungi Kami

Jika anda mempunyai soalan atau komen selepas membaca artikel ini, sila hubungi Ruby van Kersbergen, seorang peguam bela di Law & More melalui [e-mel dilindungi], atau Tom Meevis, seorang peguambela di Law & More melalui [e-mel dilindungi], atau hubungi +31 (0)40-3690680.

[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.

[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.

[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.

[4] Autoriteit Financiële Markten, 'Reële cryptocurrencies, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.

[5] Laporan Fintech dan Perkhidmatan Kewangan: Pertimbangan Awal, Tabung Kewangan Antarabangsa 2017.

[6] Autoriteit Financiële Markten, 'Bitcoin Futures: AFM op', https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.