Daftar UBO merekodkan pemilik benefisial muktamad syarikat dan entiti undang-undang lain. Pemilik benefisial muktamad ialah orang perseorangan yang memegang lebih daripada 25 peratus kepentingan atau hak mengundi, atau yang sebaliknya menjalankan kawalan yang berkesan.
Asas undang-undang
Daftar ini terletak pada Akta Pencegahan Pengubahan Wang Haram dan Pembiayaan Keganasan Belanda dan Akta Daftar Komersial, yang melaksanakan arahan pencegahan pengubahan wang haram Eropah. Dekri Pelaksanaan 2018 mentakrifkan siapa yang layak sebagai pemilik benefisial. Sejak penghakiman Mahkamah Kehakiman pada 22 November 2022, akses awam kepada daftar telah diisytiharkan tidak sah kerana bertentangan dengan Perkara 7 dan 8 Piagam. Oleh itu, daftar ini tidak lagi terbuka kepada orang awam; pihak berkuasa yang berwibawa, Unit Perisikan Kewangan dan institusi yang mempunyai kewajipan siasatan berkanun mengekalkan akses.
Bagaimana ia berfungsi dalam praktik
Pendaftaran difailkan dengan Dewan Perniagaan, semasa penubuhan dan setiap perubahan. Sekiranya tiada individu memenuhi ambang kuantitatif, pengarah berkanun didaftarkan sebagai pseudo-UBO. Yayasan dan perkongsian tertakluk kepada kriteria mereka sendiri. Institusi seperti bank, notari dan akauntan mempunyai kewajipan untuk melaporkan percanggahan jika apa yang mereka dapati berbeza daripada daftar.
Di mana ia menjadi salah
Kegagalan yang paling biasa berlaku ialah tidak mengemas kini pemfailan selepas pemindahan atau penstrukturan semula saham; kewajipan terletak pada entiti itu sendiri, bukan pada penasihatnya. Rantaian yang melibatkan syarikat induk perantaraan asing juga menyebabkan kesukaran, kerana kepentingan tidak langsung sering dikira secara salah. Kegagalan mendaftar, atau mendaftar secara salah, adalah satu kesalahan ekonomi dan boleh menyebabkan denda pentadbiran atau pendakwaan jenayah.
Istilah berkaitan
Daftar ini bersambung dengan daftar perdagangan , dengan pemindahan saham yang mencetuskan perubahan dan dengan usaha wajar.
Tidak pasti siapa yang mesti didaftarkan sebagai pemilik benefisial? Pakar undang-undang korporat kami akan meneliti strukturnya.
