Kesakitan birokrasi di leher disebut "kepatuhan"

Pengenalan

Dengan pengenalan Akta Pencegahan Pengubahan Wang Haram dan Pencegahan Pembiayaan Keganasan (Wwft) Belanda dan perubahan yang telah dibuat kepada Akta ini muncul era penyeliaan baharu. Seperti namanya, Wwft telah diperkenalkan dalam usaha untuk memerangi pengubahan wang haram dan pembiayaan keganasan. Bukan sahaja institusi kewangan seperti bank, syarikat pelaburan dan syarikat insurans, tetapi juga peguam, notari, akauntan dan banyak lagi profesion lain perlu memastikan bahawa mereka mematuhi peraturan ini.

Proses ini, termasuk set langkah yang perlu diambil untuk mematuhi peraturan ini, diterangkan dengan istilah umum 'pematuhan'. Jika peraturan Wwft dilanggar, denda yang tinggi boleh dikenakan. Pada pandangan pertama, rejim Wwft nampaknya munasabah, jika bukan kerana fakta bahawa Wwft telah berkembang menjadi sakit birokrasi sebenar di leher, memerangi lebih daripada keganasan dan pengubahan wang haram: pengurusan yang cekap bagi operasi perniagaan seseorang.

Siasatan pelanggan

Untuk mematuhi Wwft, institusi yang disebutkan di atas perlu menjalankan siasatan pelanggan. Sebarang transaksi luar biasa (yang dimaksudkan) perlu dilaporkan kepada Unit Perisikan Kewangan Belanda. Sekiranya hasil siasatan tidak memberikan butiran atau pandangan yang betul atau sekiranya penyiasatan menunjukkan aktiviti yang menyalahi undang-undang atau termasuk dalam kategori berisiko tinggi di bawah Wwft, institusi mesti menolak perkhidmatannya. Penyiasatan klien yang perlu dijalankan agak terperinci dan mana-mana orang yang membaca Wwft akan terjerat dengan ayat yang panjang, klausa rumit dan rujukan yang rumit.

Dan itu hanyalah Akta itu sendiri. Di samping itu, kebanyakan penyelia Wwft mengeluarkan manual Wwft mereka sendiri yang rumit. Pada akhirnya, bukan sahaja identiti setiap pelanggan, iaitu mana-mana orang asli atau sah dengan siapa hubungan perniagaan dijalinkan atau bagi pihaknya transaksi (akan) dijalankan, tetapi juga identiti pemilik benefisial muktamad (s) ( UBO), kemungkinan Orang Terdedah Politik (PEP) dan wakil pelanggan perlu ditubuhkan dan kemudiannya disahkan.

Takrif undang-undang bagi istilah "UBO" dan "PEP" adalah sangat terperinci, tetapi sampaikan kepada perkara berikut. Memandangkan UBO akan melayakkan setiap individu yang secara langsung atau tidak langsung memegang lebih daripada 25% kepentingan (saham) sesebuah syarikat, bukan syarikat yang tersenarai di pasaran saham. PEP ialah, ringkasnya, seseorang yang bekerja dalam majlis awam yang terkemuka. Tahap sebenar penyiasatan pelanggan akan bergantung pada penilaian risiko khusus situasi oleh institusi. Siasatan datang dalam tiga perisa: penyiasatan standard, penyiasatan dipermudahkan dan penyiasatan yang dipergiatkan.

Untuk menubuhkan dan mengesahkan identiti semua orang dan entiti yang dinyatakan di atas, pelbagai dokumen diperlukan atau boleh, bergantung pada jenis penyiasatan. Melihat kemungkinan dokumen yang diperlukan menghasilkan penghitungan yang tidak lengkap berikut: salinan pasport (dirampas) atau kad pengenalan lain, cabutan daripada Dewan Perniagaan, artikel persatuan, daftar pemegang saham dan gambaran keseluruhan struktur syarikat. Sekiranya penyiasatan dipergiatkan, lebih banyak dokumen boleh diperlukan seperti salinan bil tenaga, perjanjian pekerjaan, spesifikasi gaji dan penyata bank.

Perkara yang dinyatakan di atas menyebabkan peralihan tumpuan daripada pelanggan dan penyediaan perkhidmatan sebenar, kerumitan birokrasi yang besar, peningkatan kos, kehilangan masa, kemungkinan keperluan untuk mengambil pekerja tambahan kerana kehilangan masa ini, kewajipan untuk mendidik kakitangan mengenai peraturan Wwft, pelanggan yang jengkel, dan di atas semua ketakutan untuk membuat kesilapan, kerana, akhir sekali, Wwft memilih untuk meletakkan tanggungjawab yang besar untuk menilai setiap situasi khusus dengan syarikat itu sendiri dengan bekerja dengan norma terbuka .

Penolakan: secara teori

Ketidakpatuhan membawa beberapa kemungkinan akibat. Pertama, apabila institusi gagal melaporkan transaksi luar biasa (yang dimaksudkan), institusi itu bersalah atas kesalahan ekonomi di bawah Belanda (jenayah) undang-undang. Apabila ia datang kepada penyiasatan pelanggan, terdapat keperluan tertentu. Institusi itu mesti terlebih dahulu boleh menjalankan penyiasatan. Kedua, pekerja institusi mesti dapat mengenali transaksi yang luar biasa. Sekiranya sesebuah institusi gagal mematuhi peraturan Wwft, salah satu pihak berkuasa penyelia seperti yang ditetapkan oleh Wwft boleh mengeluarkan penalti tambahan.

Pihak berkuasa juga boleh mengeluarkan denda pentadbiran, biasanya berbeza antara jumlah maksimum € 10.000 dan € 4.000.000, bergantung pada jenis kesalahan. Walau bagaimanapun, Wwft bukanlah satu-satunya akta yang memperuntukkan denda dan penalti, kerana Akta Sekatan ('Sanctiewet') juga mungkin tidak dilupakan. Akta Sekatan telah diterima pakai untuk melaksanakan sekatan antarabangsa. Tujuan sekatan adalah untuk membetulkan tindakan tertentu negara, organisasi dan individu yang contohnya melanggar undang-undang antarabangsa atau hak asasi manusia. Sebagai sekatan, seseorang boleh memikirkan sekatan senjata, sekatan kewangan dan sekatan perjalanan untuk individu tertentu.

Setakat ini, senarai sekatan telah dibuat di mana individu atau organisasi dipaparkan yang (mungkin) berkaitan dengan keganasan. Di bawah Akta Sekatan, institusi kewangan perlu mengambil langkah-langkah pentadbiran dan kawalan untuk memastikan mereka mematuhi peraturan sekatan, jika gagal mana yang melakukan kesalahan ekonomi. Juga dalam kes ini, penalti tambahan atau denda pentadbiran boleh dikeluarkan.

Teori menjadi kenyataan?

Laporan antarabangsa telah menunjukkan bahawa Belanda melakukan agak baik dalam memerangi keganasan dan pengubahan wang haram. Jadi, apakah maksud ini dari segi sekatan yang sebenarnya dikenakan sekiranya berlaku ketidakpatuhan? Sehingga kini, kebanyakan peguam telah berjaya mengelak dan penalti sebahagian besarnya berbentuk amaran atau penggantungan (bersyarat). Ini juga berlaku untuk kebanyakan notari dan akauntan. Namun, tidak semua orang bernasib baik sehingga kini. Tidak mendaftar dan mengesahkan identiti UBO telah menyebabkan satu syarikat menerima denda € 1,500.

Perunding cukai menerima denda € 20,000, yang mana jumlah € 10,000 adalah bersyarat, kerana sengaja tidak melaporkan transaksi luar biasa. Sudah berlaku bahawa seorang peguam dan seorang notari telah disingkirkan dari pejabat mereka. Walau bagaimanapun, sekatan berat ini kebanyakannya adalah hasil daripada pelanggaran Wwft yang disengajakan. Namun begitu, denda yang kecil, amaran atau penggantungan tidak bermakna sekatan itu tidak begitu berat. Lagipun, sekatan boleh didedahkan kepada umum, mewujudkan budaya "menamakan dan memalukan", yang pastinya tidak baik untuk perniagaan.

Kesimpulan

Wwft telah terbukti menjadi satu set peraturan yang sangat diperlukan tetapi kompleks. Terutama penyiasatan pelanggan memerlukan banyak tindakan, yang menyebabkan tumpuan beralih dari perniagaan sebenar dan - yang paling penting - pelanggan, kehilangan masa dan wang dan bukan pada akhirnya pelanggan kecewa. Hingga kini, hukuman tetap rendah, walaupun kemungkinan denda ini mencapai tahap yang sangat tinggi. Walau bagaimanapun, menamakan dan memalukan juga merupakan faktor yang pasti dapat memainkan peranan yang besar. Meskipun demikian, sepertinya Wwft mencapai tujuannya, walaupun jalan menuju kepatuhan penuh dengan rintangan, banyak kertas kerja, menakutkan balasan dan tembakan peringatan.

Akhirnya

Sekiranya anda mempunyai sebarang pertanyaan atau komen lanjut selepas membaca artikel ini, sila hubungi mr. Ruby van Kersbergen, peguam bela di Law & More melalui [e-mel dilindungi] atau mr. Tom Meevis, peguam bela di Law & More melalui [e-mel dilindungi] atau hubungi kami di +31 (0)40-3690680.