Undang-undang insolvensi Belanda: prosedur manakah yang terpakai dan apakah risikonya?

Undang-undang insolvensi Belanda ditetapkan dalam Akta Kebankrapan (Faillissementswet) dan menawarkan empat laluan. Kebankrapan (faillissement) menggulung harta pusaka di bawah kurator yang dilantik oleh mahkamah; penggantungan pembayaran (surseance van betaling) hanya memberi perlindungan sementara kepada perniagaan terhadap pemiutang yang tidak bercagar. WHOA (Wet homologatie onderhands akkoord) membenarkan syarikat mempunyai pelan penstrukturan semula yang disahkan oleh mahkamah, walaupun terhadap pemiutang yang mengundi menentangnya. Wsnp (Wet schuldsanering natuurlijke personen) memberikan individu persendirian satu lembaran bersih selepas tempoh yang diselia oleh mahkamah yang, sejak 1 Julai 2023, berlangsung selama lapan belas bulan sebagai peraturan.

Apakah yang dilindungi oleh undang-undang insolvensi Belanda, dan untuk siapa ia dilindungi?

Akta Kebankrapan menangani penghutang yang tidak lagi boleh membayar dengan mengubah masalah tersebut menjadi masalah kolektif. Sebaik sahaja prosedur dibuka, pemiutang individu tidak lagi boleh menguatkuasakannya sendiri dan dibayar mengikut susunan keutamaan berkanun.

Tiga daripada empat prosedur ini terbuka kepada perniagaan. Kebankrapan terpakai kepada syarikat dan individu. Penggantungan pembayaran tersedia untuk mana-mana penghutang kecuali orang perseorangan yang tidak menjalankan perniagaan atau profesion bebas. WHOA direka bentuk untuk perniagaan yang mempunyai teras yang berdaya maju tetapi tahap hutang yang tidak mampan. Hanya Wsnp dikhaskan untuk individu persendirian, termasuk bekas pedagang tunggal yang telah berhenti berniaga.

Memilih antara kedua-duanya adalah keputusan komersial dan juga keputusan undang-undang, dan masa adalah penting. Pilihan realistik anda menjadi sempit dengan cepat sebaik sahaja pembayaran dihentikan, sebaik sahaja pemberi pinjaman menguatkuasakan cagarannya, atau sebaik sahaja pemiutang memfailkan petisyen. Pengenalan kami kepada insolvensi dan penstrukturan semula di Belanda menerangkan landskap yang sama dari sudut strategik.

Bilakah mahkamah Belanda akan mengisytiharkan sesebuah syarikat muflis?

Mahkamah mengisytiharkan penghutang muflis apabila didapati, dalam semakan ringkasan, bahawa penghutang telah berhenti membayar. Itu memerlukan lebih daripada seorang pemiutang yang tidak dibayar; satu invois yang dipertikaikan tidak mencukupi.

Perkara 1 Akta Kebankrapan menetapkan ujian tersebut. Undang-undang kes yang telah diselesaikan menambah keperluan pluraliti: pemiutang petisyen mesti menunjukkan sekurang-kurangnya satu tuntutan lain yang juga belum dibayar, yang dipanggil tuntutan sokongan (steunvordering). Kerugian juga tidak memenuhi ujian tersebut. Apa yang penting ialah sama ada pembayaran sebenarnya telah dihentikan.

Petisyen boleh difailkan oleh penghutang itu sendiri, oleh pemiutang, atau oleh Perkhidmatan Pendakwaan Awam (Openbaar Ministerie) atas dasar kepentingan awam. Ia dibawa ke mahkamah daerah (rechtbank) tempat penghutang ditubuhkan. Perbicaraan biasanya berlangsung dalam masa beberapa minggu dan singkat. Mahkamah tidak memutuskan tuntutan asas itu sendiri, hanya sama ada ujian statutori dipenuhi. Jika penghutang membayar atau mencapai persetujuan sebelum perbicaraan, petisyen biasanya ditarik balik.

Jika mahkamah meluluskan petisyen tersebut, ia akan melantik seorang kurator dan seorang hakim penyelia (rechter-commissaris) dalam penghakiman yang sama. Kebankrapan tersebut diterbitkan dalam Daftar Insolvensi Pusat (Centraal Insolventieregister) dan dalam daftar perdagangan. Mulai saat itu, penghutang tidak lagi boleh melupuskan harta pusaka tersebut. Panduan rasmi kerajaan mengenai kebankrapan meringkaskan akibat praktikalnya.

Berapa lama anda perlu mencabar perintah muflis?

Masa yang sangat singkat: lapan hari untuk merayu, atau empat belas hari untuk mengemukakan bantahan jika anda tidak didengari. Kedua-dua tempoh tersebut bermula dari tarikh penghakiman, bukan dari hari anda mendengarnya.

Pihak yang hadir di pendengaran boleh merayu dalam tempoh lapan hari di bawah artikel 8 Akta Kebankrapan. Pihak yang tidak hadir, biasanya penghutang yang diisytiharkan muflis tanpa kehadirannya, boleh mengemukakan bantahan (verzet) dalam tempoh empat belas hari di bawah artikel 10. Kedua-dua langkah memerlukan peguam. Jika anda terlepas tarikh akhir, kebankrapan akan kekal.

Apakah tugas kurator, dan siapa yang menyelia kurator?

Kurator mentadbir dan menjual harta pusaka untuk kepentingan semua pemiutang bersama, di bawah pengawasan hakim pengawas. Kurator bertindak bukan untuk penghutang mahupun mana-mana pemiutang individu.

Kurator merupakan pengamal insolvensi bebas, dan dalam praktiknya hampir selalu seorang peguam yang dilantik oleh mahkamah. Inilah sebabnya mengapa penghutang koperasi biasanya lebih bernasib baik daripada penghutang obstruktif: kurator mempunyai kuasa berkanun untuk menuntut maklumat, dan keengganan untuk bekerjasama itu sendiri boleh menyebabkan akibat peribadi.

Hari demi hari, kurator mengamankan aset dan memeriksa buku-bukunya. Kurator juga memutuskan sama ada meneruskan perniagaan akan menghasilkan lebih daripada sekadar jualan segera, mengesahkan tuntutan yang dikemukakan, dan melaporkan secara berkala kepada hakim penyelia. Keputusan penting, seperti menjual aset, meneruskan perniagaan dan memecat kakitangan, memerlukan kebenaran hakim penyelia.

Dalam susunan apakah pemiutang dibayar?

Pembahagian mengikut susunan tetap. Hutang harta pusaka, yang ditanggung oleh kurator selepas tarikh muflis, dibayar terlebih dahulu.

Tuntutan keutamaan seterusnya, terutamanya daripada pihak berkuasa cukai (Belastingdienst) dan agensi insurans pekerja (UWV). Pemiutang tidak bercagar biasa berkongsi apa sahaja yang tinggal, yang selalunya sedikit atau langsung tiada. Pemegang hak cagaran atau gadai janji berdiri di luar barisan itu sama sekali. Di bawah artikel 57 Akta Kebankrapan, mereka boleh menguatkuasakan seolah-olah tiada kebankrapan. Itulah sebabnya cagaran yang diperoleh sebelum masalah bermula adalah jauh lebih bernilai daripada sebarang hujah yang dibuat selepas itu. Jika anda berurusan dengan pelanggan yang berada dalam kesusahan, panduan kami untuk kebankrapan rakan kongsi kontrak menetapkan langkah-langkah praktikal.

Apakah sebenarnya yang dicapai oleh penggantungan pembayaran?

Penggantungan pembayaran menjamin masa terhadap pemiutang biasa yang tidak bercagar, dan tidak lebih daripada itu. Pemiutang bercagar dan keutamaan tidak terikat dengannya.

Di bawah artikel 214 Akta Kebankrapan, penghutang yang menjangka tidak dapat terus membayar hutangnya boleh meminta mahkamah untuk penggantungan. Mahkamah memberikan penggantungan sementara dengan segera dan melantik seorang pentadbir (bewindvoerder). Mulai dari itu, penghutang memerlukan persetujuan pentadbir untuk tindakannya. Penggantungan muktamad hanya berlaku jika pemiutang tidak membantahnya dalam jumlah yang mencukupi. Ia diberikan untuk maksimum lapan belas bulan, yang boleh dilanjutkan oleh mahkamah.

Had tersebut adalah tegas, dan ia menjelaskan mengapa banyak penggantungan gagal. Pemiutang bercagar masih boleh menguatkuasakan ikrar atau gadai janji mereka. Pemiutang keutamaan juga tidak terikat, jadi tuntutan cukai dan tuntutan upah terus berjalan. Jika perniagaan anda bergantung pada pembiayaan bank yang dijamin pada penghutang dan stoknya, penggantungan tidak akan menghentikan bank. Jika penggantungan tidak dapat secara realistik membawa kepada komposisi dengan pemiutang (akkoord), mahkamah akan menukarkannya menjadi muflis.

Artikel kami tentang penggantungan pembayaran di Belanda menerangkan bila prosedur tersebut patut dicuba, dan panduan kerajaan tentang penggantungan pembayaran merangkumi formaliti pemfailan.

Jika digunakan dengan baik, penggantungan itu merupakan jambatan kepada penjualan perniagaan, gabungan dengan pemiutang tanpa cagaran atau pelan WHOA. Tanpa pelan keluar yang jelas, perlindungan selama lapan belas bulan biasanya akan dibazirkan.

Bagaimanakah pelan penstrukturan semula WHOA berfungsi?

WHOA membenarkan syarikat yang mempunyai teras yang berdaya maju menawarkan pelan penstrukturan semula kepada pemiutang dan pemegang sahamnya, dan mahkamah mengesahkannya walaupun sebahagian daripada mereka mengundi menentang. Ia telah diguna pakai sejak 1 Januari 2021 dan dinyatakan dalam artikel 369 dan selepas Akta Kebankrapan.

Pelan ini bertujuan untuk syarikat yang sedang menuju ke arah muflis tetapi boleh bertahan jika hutangnya dikurangkan atau distruktur semula. Tiada kurator: syarikat itu mengawal perniagaannya sepanjang masa.

Bagaimanakah undi dikira?

Pemiutang dan pemegang saham dibahagikan kepada kelas mengikut pangkat dan hak mereka, dan setiap kelas mengundi secara berasingan. Sesebuah kelas menerima pelan tersebut jika pemiutang yang mewakili sekurang-kurangnya dua pertiga daripada jumlah tuntutan mereka yang benar-benar mengundi dalam kelas tersebut menyokong.

Jika sekurang-kurangnya satu kelas yang boleh menjangkakan pembayaran dalam pembubaran (kelas "dalam bentuk wang") menerima, mahkamah boleh mengesahkan pelan tersebut terhadap kelas-kelas lain. Terdapat perlindungan. Tiada pemiutang yang mungkin berakhir dengan keadaan yang lebih buruk daripada dalam pembubaran, dan nilai mesti diagihkan mengikut pangkat melainkan terdapat sebab yang kukuh untuk menyimpang daripadanya.

Apakah perlindungan yang diperoleh syarikat semasa proses tersebut?

Mahkamah boleh memerintahkan tempoh bertenang (afkoelingperiode) sehingga empat bulan, boleh dilanjutkan sehingga maksimum lapan bulan secara keseluruhan. Dalam tempoh itu, pemiutang tidak boleh menguatkuasakan, dan petisyen kebankrapan yang belum selesai ditangguhkan.

Kontrak boleh dipinda atau ditamatkan dengan kebenaran mahkamah. Walau bagaimanapun, kontrak pekerjaan dikecualikan secara nyata daripada pelan ini. Penjelasan kami tentang skim WHOA membincangkan komposisi kelas secara terperinci, dan ringkasan kerajaan WHOA memberikan garis besarnya.

Kekangan praktikalnya adalah persediaan. Pelan itu tetap atau gagal berdasarkan penilaian yang boleh dipertahankan yang menunjukkan apa yang akan diterima oleh pemiutang dalam pembubaran, dan pada komposisi kelas yang dapat bertahan daripada cabaran. Syarikat yang bermula apabila wang tunai mereka sudah habis jarang mempunyai masa untuk membina kedua-duanya.

Apa yang berlaku kepada pekerja apabila majikan muflis?

Pekerjaan tidak berakhir secara automatik atas perintah muflis. Kurator boleh menamatkan kontrak pekerjaan dengan kebenaran hakim penyelia, dengan tempoh notis paling lama enam minggu.

Maksimum itu adalah berdasarkan artikel 40 Akta Kebankrapan. Perlindungan pemecatan biasa tidak terpakai dalam situasi ini, termasuk keperluan permit daripada UWV atau keputusan mahkamah daerah kecil (kantonrechter).

Upah yang tidak dibayar dan bayaran cuti diambil alih oleh UWV di bawah skim jaminan upah (loongarantiereregeling). Ia meliputi tempoh tunggakan terhad sebelum tamat tempoh pekerjaan, upah sepanjang tempoh notis dan elaun cuti tertunggak, semuanya dalam had berkanun. Ia tidak meliputi semuanya. Tiada hak untuk bayaran peralihan (transitievergoeding) dalam kebankrapan, dan skim jaminan upah tidak mengisi jurang tersebut. Jika anda seorang pekerja, artikel kami tentang apa yang berlaku apabila majikan Belanda anda muflis menetapkan kedudukan anda.

Bagaimana jika perniagaan itu dijual keluar daripada kebankrapan?

Jika perniagaan, atau sebahagian daripadanya yang berdaya maju, dijual keluar daripada kebankrapan, peraturan biasa mengenai pemindahan usaha niaga (overgang van onderneming) tidak terpakai sepenuhnya. Itulah sebabnya penjualan keluar daripada kebankrapan menarik minat pembeli dan menyusahkan kakitangan.

Kelebihannya ada hadnya. Jualan yang disediakan terlebih dahulu yang pada dasarnya merupakan pemindahan biasa boleh dianggap sebagai satu. Risiko di kedua-dua belah pihak dijelaskan dalam artikel kami tentang memulakan semula perniagaan daripada kebankrapan Belanda.

Bilakah pengarah bertanggungjawab secara peribadi?

Para pengarah tidak bertanggungjawab secara automatik atas hutang syarikat; liabiliti memerlukan kesalahan. Laluan utama dalam kebankrapan ialah artikel 2:248 Kanun Sivil Belanda (Burgerlijk Wetboek).

Di bawah artikel itu, kurator boleh meminta lembaga bertanggungjawab atas defisit dalam harta pusaka jika lembaga jelas melaksanakan tugasnya dengan tidak wajar dan ini merupakan punca penting kebankrapan. Hanya tindakan dalam tempoh tiga tahun sebelum kebankrapan dikira.

Peruntukan ini berkuat kuasa kerana andaian-andaian tersebut. Jika syarikat tidak menyimpan buku yang betul, atau memfailkan akaun tahunannya lewat, lembaga dianggap telah melaksanakan tugasnya dengan tidak betul. Prestasi yang tidak betul itu kemudiannya dianggap sebagai punca penting kebankrapan. Lembaga boleh menyangkal andaian kedua dengan menunjukkan sebab lain, tetapi yang pertama sangat sukar untuk dielakkan. Dalam praktiknya, tuntutan terhadap pengarah sering bermula daripada kegagalan pembukuan atau pemfailan dan bukannya daripada keputusan komersial yang lemah.

Adakah terdapat alasan lain untuk liabiliti?

Ya. Perkara 2:9 Kanun Sivil mengawal liabiliti terhadap syarikat itu sendiri atas pelaksanaan tugas yang tidak wajar.

Di bawah undang-undang umum tort (onrechtmatige daad), seorang pengarah yang memeterai obligasi bagi pihak syarikat, mengetahui bahawa syarikat itu tidak akan melaksanakan dan tidak akan menawarkan sebarang bantuan, boleh dipertanggungjawabkan secara peribadi oleh pemiutang tersebut. Jika tindakan itu berlanjutan lebih jauh, contohnya apabila aset dipindahkan daripada jangkauan sebelum pemfailan, perkara itu boleh menjadi jenayah; lihat artikel kami tentang penipuan muflis . Ambang praktikal dihuraikan dalam panduan kami tentang liabiliti pengarah untuk pengarah Dutch BV.

Bolehkah kurator membatalkan transaksi sebelum kebankrapan?

Ya. Actio pauliana membenarkan kurator untuk membatalkan tindakan yang dilakukan sebelum kebankrapan yang merugikan pemiutang secara keseluruhan.

Perkara 42 Akta Kebankrapan merangkumi tindakan sukarela yang tidak diwajibkan oleh penghutang, seperti jualan di bawah nilai, hadiah, atau pemberian cagaran lewat untuk hutang sedia ada. Kurator mesti menunjukkan bahawa kedua-dua penghutang dan pihak lawan tahu, atau sepatutnya tahu, bahawa pemiutang akan dirugikan. Perkara 43 menganggap bahawa pengetahuan untuk senarai transaksi yang mencurigakan yang dilakukan dalam tempoh setahun sebelum kebankrapan, termasuk urusan dengan pihak berkaitan. Itu mengalihkan beban pembuktian.

Bolehkah bayaran yang anda terima ditarik balik?

Hanya dalam kes-kes yang terhad, kerana membayar hutang yang perlu dibayar biasanya sah di sisi undang-undang. Perkara 47 membenarkan pembayaran sedemikian dibatalkan dalam dua situasi sahaja.

Yang pertama ialah apabila penerima tahu bahawa petisyen muflis telah difailkan. Yang kedua ialah apabila pembayaran terhasil daripada perundingan antara penghutang dan pemiutang yang bertujuan untuk memihak kepada pemiutang tersebut berbanding yang lain. Syarikat kumpulan, pemegang saham dan pengarah yang menerima pembayaran pada minggu-minggu terakhir adalah sasaran biasa.

Jika tuntutan itu berjaya, transaksi tersebut akan dibatalkan dan aset atau wang tersebut akan dikembalikan kepada harta pusaka. Cagaran yang diberikan lewat untuk hutang sedia ada juga boleh dicabar di bawah artikel 42.

Berapa lama tempoh Wsnp berlangsung, dan siapa yang layak?

Sejak 1 Julai 2023, Wsnp biasanya berlangsung selama lapan belas bulan, bukannya tiga tahun yang terpakai sebelumnya. Ia berakhir dengan catatan yang bersih: hutang yang tinggal selepas itu tidak lagi boleh dikuatkuasakan.

WSNP ialah skim penstrukturan semula hutang berkanun untuk individu persendirian. Mahkamah boleh melanjutkan tempoh tersebut jika penghutang tidak memenuhi obligasi skim tersebut.

Kemasukan tidak automatik. Pemohon biasanya mesti terlebih dahulu cuba mencapai persetujuan di luar mahkamah dengan pemiutang melalui bantuan hutang perbandaran (gemeentelijke schuldhulpverlening), dan mesti mengemukakan pernyataan yang mengesahkan perkara ini. Jika persetujuan jelas mustahil, percubaan itu boleh diketepikan. Mahkamah juga memeriksa sama ada pemohon bertindak dengan niat baik dalam tempoh sebelum permohonan, dengan melihat antara lain bagaimana hutang timbul. Peraturan mengenai penilaian ini, dan mengenai permohonan semula selepas skim terdahulu, telah disemak semula dengan pembaharuan 2023.

Semasa skim ini, penghutang hidup dengan sejumlah wang untuk kos penting dan membayar lebihan tersebut ke dalam harta pusaka, diselia oleh pentadbir. Kewajipan tersebut termasuk berusaha mencari dan mengekalkan pekerjaan, mendedahkan sepenuhnya pendapatan dan aset, dan tidak mengambil hutang baharu. Kegagalan untuk mematuhi boleh menamatkan skim tanpa sebarang perubahan, yang menyebabkan penghutang lebih teruk daripada sebelumnya. Jika anda seorang pemiutang yang tertanya-tanya apa yang tinggal untuk anda selepas itu, artikel kami tentang pemulihan selepas perubahan Wsnp Belanda menjawabnya secara terperinci.

Bolehkah sesebuah syarikat dibubarkan begitu sahaja?

Ya, jika ia langsung tidak mempunyai aset. Syarikat tanpa aset boleh dibubarkan melalui resolusi pemegang saham dan kemudian terhenti serta-merta, tanpa pembubaran.

Ini dikenali sebagai pembubaran turbo (turboliquidatie). Ujiannya adalah ketiadaan aset, bukan ketiadaan hutang, itulah sebabnya laluan ini masih terbuka kepada syarikat yang masih berhutang wang. Sejak 1 Januari 2023, lembaga mesti memfailkan penyata kewangan untuk tempoh akhir dengan daftar perdagangan, bersama-sama dengan sebarang akaun tahunan yang belum difailkan.

Pembubaran secara automatik bukanlah cara untuk mengelakkan penelitian. Pemiutang yang percaya aset wujud, atau telah dikeluarkan sejurus sebelum pembubaran, boleh meminta mahkamah untuk membuka semula pembubaran dan melantik pelikuidasi. Peraturan biasa mengenai liabiliti pengarah juga terus terpakai. Sekiranya terdapat sebarang keraguan tentang sama ada aset wujud, pembubaran rasmi atau pemfailan muflis adalah langkah yang lebih selamat.

Apa yang perlu anda semak sebagai pengarah?

Bertindaklah selagi anda masih mempunyai pilihan: kurator boleh melihat kembali tiga tahun di bawah artikel 2:248 BW. Seorang pengarah yang menerima nasihat beberapa bulan sebelum wang itu habis biasanya masih boleh memilih laluan tersebut.

• Ramalan tunai yang realistik untuk 13 minggu akan datang.
• Pemiutang mana yang memegang cagaran, dan ke atas aset mana.
• Sama ada buku-buku tersebut lengkap dan akaun tahunan difailkan tepat pada masanya, maka andaian artikel 2:248(2) BW tidak terpakai.
• Sama ada syarikat boleh membayar cukai gaji dan VAT; jika tidak, laporkan ketidakupayaan untuk membayar (melding betalingsonmacht) kepada Belastingdienst dalam tempoh dua minggu dari tarikh akhir.
• Sama ada anda masih memeterai obligasi yang tidak dapat dipenuhi oleh syarikat.
• Sama ada penaakulan di sebalik keputusan yang diambil di bawah tekanan direkodkan.

Apa yang perlu anda semak sebagai pemiutang?

Bertindak secepat mungkin. Pemiutang bercagar boleh menguatkuasakan di bawah artikel 57 Akta Kebankrapan; pemiutang tidak bercagar mengemukakan tuntutan mereka kepada kurator.

• Sama ada anda mempunyai pengekalan hak milik (eigendomsvoorbehoud), hak ikrar atau hak untuk menggantung prestasi (opschortingsrecht).
• Sama ada tuntutan anda telah dikemukakan kepada kurator bersama dokumen sokongan.
• Sama ada bayaran yang anda terima pada minggu-minggu terakhir boleh dicabar di bawah artikel 47 Akta Kebankrapan.
• Sama ada seorang pengarah boleh dipertanggungjawabkan dalam tort atas obligasi yang dibuat dengan mengetahui bahawa obligasi tersebut tidak akan dipenuhi.
• Sama ada terma umum anda untuk bakal pelanggan mengandungi pengekalan hak milik dan klausa ikrar.

Apa yang boleh kami bantu anda yang mengalami insolvensi?

Peguam insolvensi kami menasihati syarikat, pengarah, profesional yang bekerja sendiri dan pemiutang; panduan kebankrapan kami untuk usahawan dan pemiutang menerangkan prosedur langkah demi langkah.

• Kami menilai prosedur yang sesuai dengan situasi anda: muflis, penggantungan pembayaran, pelan WHOA atau pembubaran automatik.
• Kami menyediakan atau mempertahankan petisyen kebankrapan, dan memfailkan rayuan atau bantahan dalam tempoh lapan atau empat belas hari.
• Kami menyediakan pelan WHOA, termasuk komposisi kelas dan perbandingan pembubaran.
• Kami bertindak bagi pihak pemiutang dalam pengesahan tuntutan dan pertikaian actio pauliana dengan kurator.
• Kami mempertahankan pengarah daripada tuntutan liabiliti di bawah artikel 2:248 BW.

Ringkasan

• Undang-undang Belanda menawarkan empat laluan: muflis, penggantungan pembayaran, pelan WHOA dan, untuk individu, Wsnp.
• Tarikh akhir adalah ketat: lapan hari untuk merayu perintah muflis, empat belas hari untuk mengemukakan bantahan.
• Penggantungan pembayaran tidak mengikat pemiutang bercagar atau keutamaan; pelan WHOA boleh mengikat kelas yang berbeza pendapat.
• Pengarah hanya bertanggungjawab atas kesalahan, tetapi pembukuan yang lemah atau akaun yang lewat mencetuskan andaian yang kuat.
• Bertindak awal: pilihan anda adalah paling luas sebelum pembayaran dihentikan.

Soalan lazim