Daftar UBO: ketakutan setiap UBO?

1. Pengenalan

Pada 20 Mei 2015, Parlimen Eropah telah mengadopsi Arahan Anti Pengubahan Wang Haram Keempat. Berdasarkan Arahan ini, setiap negara anggota wajib membuat daftar UBO. Semua UBO syarikat harus dimasukkan dalam daftar. Oleh kerana UBO akan memenuhi syarat setiap orang semula jadi yang secara langsung atau tidak langsung memegang lebih dari 25% kepentingan (saham) syarikat, bukan syarikat yang tersenarai di pasaran saham. Sekiranya gagal menubuhkan UBO, pilihan terakhir adalah dengan menganggap orang semula jadi dari pegawai pengurusan syarikat yang lebih tinggi sebagai UBO. Di Belanda, daftar UBO harus digabungkan sebelum 26 Jun 2017. Harapannya adalah bahawa daftar tersebut akan membawa banyak akibat bagi iklim perniagaan Belanda dan Eropah. Apabila seseorang tidak mahu terkejut, gambaran jelas mengenai perubahan yang akan datang sangat penting. Oleh itu, artikel ini akan cuba menjelaskan konsep daftar UBO dengan menganalisis ciri dan implikasinya.

2. Konsep Eropah

Arahan Anti Pengubahan Wang Haram Keempat adalah produk buatan Eropah. Idea di sebalik pengenalan Arahan ini adalah bahawa Eropah ingin mencegah pengubahan wang haram dan pemodal pengganas menggunakan pergerakan modal bebas semasa dan kebebasan untuk membekalkan perkhidmatan kewangan untuk tujuan jenayah mereka. Sejalan dengan ini adalah keinginan untuk menetapkan identiti semua UBO, sebagai orang yang mempunyai banyak kuasa. Daftar UBO hanya merupakan sebahagian daripada perubahan yang dibawa oleh Arahan Anti Pengubahan Wang Haram Keempat dalam mencapai tujuannya.

Seperti disebutkan, Arahan harus dilaksanakan sebelum 26 Juni 2017. Mengenai subjek daftar UBO, Arahan tersebut menggariskan kerangka yang jelas. Arahan tersebut mewajibkan negara-negara anggota untuk membawa sebanyak mungkin badan hukum dalam ruang lingkup perundangan. Menurut Arahan, tiga jenis pihak berkuasa mesti mempunyai akses ke data UBO dalam mana-mana: pihak berkuasa yang berwibawa (termasuk pihak berkuasa penyeliaan) dan semua Unit Perisikan Kewangan, pihak berwajib (termasuk institusi kewangan, institusi kredit, juruaudit, notaris, broker dan penyedia perkhidmatan perjudian) dan semua orang atau organisasi yang dapat menunjukkan minat yang sah. Walau bagaimanapun, negara-negara anggota bebas memilih daftar awam sepenuhnya. Istilah "pihak berkuasa yang berwibawa" tidak dijelaskan lebih lanjut dalam Arahan. Atas sebab itu, Suruhanjaya Eropah meminta penjelasan dalam cadangannya untuk meminda Arahan pada 5 Julai 2016.

Jumlah minimum maklumat yang mesti disertakan dalam daftar adalah seperti berikut: nama penuh, bulan kelahiran, tahun kelahiran, kewarganegaraan, negara tempat tinggal dan sifat dan tahap kepentingan ekonomi yang dimiliki oleh UBO. Selain itu, definisi istilah "UBO" sangat luas. Istilah ini tidak hanya merangkumi kawalan langsung (atas dasar pemilikan) sebanyak 25% atau lebih, tetapi juga kemungkinan kawalan tidak langsung lebih dari 25%. Kawalan tidak langsung bermaksud kawalan dengan cara lain selain melalui pemilikan. Pengendalian ini dapat didasarkan pada kriteria pengendalian dalam perjanjian pemegang saham, kemampuan untuk memiliki dampak yang luas pada sebuah syarikat atau kemampuan, misalnya, untuk melantik pengarah.

3. Daftar di Belanda

Kerangka Belanda untuk pelaksanaan perundangan tentang daftar UBO sebagian besar dijelaskan dalam surat kepada menteri Dijsselbloem bertarikh 10 Februari 2016. Mengenai entiti yang dilindungi oleh syarat pendaftaran, surat itu menunjukkan bahawa hampir tidak ada jenis Belanda yang ada entiti akan tetap tidak tersentuh, kecuali hak milik tunggal dan semua entiti awam. Syarikat yang tersenarai juga tidak termasuk. Tidak seperti tiga kategori orang dan pihak berkuasa yang berhak untuk memeriksa maklumat dalam daftar seperti yang dipilih di peringkat Eropah, Belanda memilih daftar awam. Ini kerana pendaftaran terhad melibatkan kekurangan dari segi kos, kemungkinan dan pengesahan. Oleh kerana pendaftaran akan menjadi umum, empat perlindungan privasi akan dibina:

3.1. Setiap pengguna maklumat akan didaftarkan.

3.2. Akses ke maklumat tidak diberikan secara percuma.

3.3. Pengguna selain pihak berkuasa yang ditentukan secara khusus (pihak berkuasa yang antara lain termasuk Bank Belanda, Pasaran Kewangan Pihak Berkuasa dan Pejabat Pengawasan Kewangan) dan Unit Perisikan Kewangan Belanda hanya akan mempunyai akses ke sekumpulan data yang terhad.

3.4. Sekiranya terdapat risiko penculikan, pemerasan, keganasan atau intimidasi, penilaian risiko demi kes akan diikuti, di mana akan diperiksa apakah akses ke data tertentu mungkin ditutup jika perlu.

Pengguna selain pihak berkuasa yang ditentukan dan AFM hanya boleh mengakses maklumat berikut: nama, bulan kelahiran, kewarganegaraan, negara tempat tinggal dan sifat dan tahap kepentingan ekonomi yang dipegang oleh pemilik benefisial. Minimum ini bermaksud bahawa tidak semua institusi yang harus melakukan penyelidikan wajib UBO dapat memperoleh semua maklumat yang diperlukan dari pendaftaran. Mereka harus mengumpulkan maklumat ini sendiri dan menyimpan maklumat ini dalam pentadbiran mereka.

Memandangkan fakta bahawa pihak berkuasa yang ditunjuk dan FIU memiliki peran penyidikan dan penyeliaan tertentu, mereka akan memiliki akses ke data tambahan: (1) hari, tempat dan negara kelahiran, (2) alamat, (3) nomor layanan warga negara dan / atau nombor pengenalan cukai asing (TIN), (4) sifat, nombor dan tarikh dan tempat penerbitan dokumen yang mana identiti itu disahkan atau salinan dokumen itu dan (5) dokumentasi yang membuktikan mengapa seseorang mempunyai status UBO dan ukuran kepentingan (ekonomi) yang sepadan.

Harapan adalah bahawa Dewan Perniagaan akan menguruskan daftar. Data akan sampai ke daftar dengan menyerahkan maklumat oleh syarikat dan entiti undang-undang itu sendiri. UBO tidak boleh menolak penyertaan dalam penyampaian maklumat ini. Selanjutnya, pihak berwajib juga, dalam arti, memiliki fungsi penguatkuasaan: mereka memiliki tanggung jawab untuk menyampaikan ke daftar semua informasi yang mereka miliki, yang berbeza dari daftar. Pihak berkuasa yang diberi tanggungjawab dalam membanteras pengubahan wang haram, pembiayaan pengganas dan bentuk jenayah kewangan dan ekonomi yang lain, bergantung pada ukuran tugas mereka, berhak atau diminta untuk menyerahkan data yang berbeza dari daftar. Masih belum jelas siapa yang akan bertanggung jawab secara formal dengan tugas penguatkuasaan sehubungan dengan (benar) penyerahan data UBO dan siapa (mungkin) berhak mengeluarkan denda.

4. Sistem tanpa kekurangan?

Walaupun terdapat syarat yang ketat, undang-undang UBO nampaknya tidak tahan air dalam semua aspek. Terdapat beberapa cara untuk memastikan seseorang berada di luar skop pendaftaran UBO.

4.1. Tokoh kepercayaan
Seseorang boleh memilih untuk beroperasi melalui tokoh amanah. Tokoh kepercayaan dikenakan peraturan yang berbeza di bawah arahan. Arahan itu memerlukan daftar untuk tokoh kepercayaan juga. Daftar khusus ini, bagaimanapun, tidak akan dibuka untuk umum. Dengan cara ini, anonim orang yang berada di belakang amanah tetap terjamin sehingga tahap yang lebih jauh. Contoh tokoh kepercayaan adalah kepercayaan Anglo-Amerika dan kepercayaan Curaçao. Bonaire juga mengetahui angka yang setanding dengan kepercayaan: DPF. Ini adalah jenis asas tertentu, yang, tidak seperti kepercayaan, memiliki keperibadian yang sah. Ini diatur oleh perundangan BES.

4.2. Pemindahan tempat duduk
Arahan Keempat Pencegahan Pengubahan Wang Haram menyebutkan hal-hal berikut mengenai penerapannya: “… syarikat dan badan hukum lain yang ditubuhkan di wilayah mereka”. Hukuman ini menunjukkan bahawa syarikat, yang ditubuhkan di luar wilayah negara anggota, tetapi kemudian memindahkan kerusi syarikat mereka ke negara anggota, tidak dilindungi oleh perundangan. Sebagai contoh, seseorang boleh memikirkan konsep undang-undang yang popular seperti Jersey Ltd., BES BV dan American Inc. Seorang DPF juga boleh memutuskan untuk memindahkan tempat duduknya yang sebenarnya ke Belanda dan untuk meneruskan aktiviti sebagai DPF.

5. Perubahan akan datang?

Persoalannya ialah sama ada Kesatuan Eropah ingin mengekalkan kemungkinan yang disebutkan di atas untuk mengelakkan undang-undang UBO. Namun, pada masa ini tidak ada petunjuk nyata bahawa perubahan akan berlaku pada masa ini dalam jangka pendek. Dalam proposalnya yang diajukan pada 5 Julai, Suruhanjaya Eropah meminta beberapa perubahan dalam Arahan. Proposal ini tidak termasuk perubahan mengenai hal-hal di atas. Selanjutnya, belum jelas apakah perubahan yang dicadangkan itu sebenarnya akan dilaksanakan. Walaupun begitu, tidak salah untuk mempertimbangkan perubahan yang diusulkan dan kemungkinan perubahan lain akan dilakukan di kemudian hari. Empat perubahan besar seperti yang diusulkan sekarang adalah seperti berikut:

5.1. Suruhanjaya mencadangkan untuk menjadikan pendaftaran awam sepenuhnya. Ini bermaksud bahawa arahan tersebut akan disesuaikan pada titik akses oleh individu dan organisasi yang dapat menunjukkan kepentingan yang sah. Di mana akses mereka sebelum ini dapat dibatasi pada data minimum yang disebutkan sebelumnya, pendaftaran sekarang akan diungkapkan sepenuhnya kepada mereka juga.

5.2. Suruhanjaya mengusulkan untuk mendefinisikan istilah "pihak berkuasa yang berwibawa" sebagai berikut: ".. pihak berkuasa awam yang mempunyai tanggungjawab yang ditentukan untuk memerangi pengubahan wang haram atau pembiayaan pengganas, termasuk pihak berkuasa pajak dan pihak berkuasa yang berfungsi untuk menyiasat atau mendakwa pencucian wang, kesalahan predikat yang berkaitan dan pembiayaan pengganas, mengesan dan merampas atau membekukan dan merampas aset jenayah ”.

5.3. Suruhanjaya meminta ketelusan yang lebih besar dan kemungkinan pengenalpastian UBO yang lebih baik melalui interkoneksi semua daftar nasional negara anggota.

5.4. Suruhanjaya juga mencadangkan, dalam beberapa kes, menurunkan kadar UBO 25% hingga 10%. Ini akan berlaku bagi entiti undang-undang sebagai entiti bukan kewangan pasif. Ini adalah ".. Entiti perantara yang tidak mempunyai aktiviti ekonomi dan hanya berfungsi untuk menjauhkan pemilik yang berfaedah dari aset".

5.5. Suruhanjaya mencadangkan untuk mengubah tarikh akhir pelaksanaan dari 26 Jun 2017 hingga 1 Januari 2017.

Kesimpulan

Pengenalan daftar UBO awam akan memberi implikasi yang luas bagi perusahaan di negara anggota. Orang yang secara langsung atau tidak langsung memiliki lebih daripada 25% kepentingan (saham) syarikat yang bukan syarikat tersenarai, akan dipaksa untuk melakukan banyak pengorbanan di bidang privasi, meningkatkan risiko pemerasan dan penculikan; walaupun fakta bahawa Belanda telah menyatakan bahawa akan melakukan yang terbaik untuk mengurangkan risiko ini sebanyak mungkin. Di samping itu, beberapa contoh akan menerima tanggungjawab yang lebih besar mengenai pemberitahuan dan pengiriman data yang berbeza dari data dalam daftar UBO. Pengenalan daftar UBO mungkin bermaksud seseorang akan beralih fokus kepada tokoh amanah, atau institusi perundangan yang ditubuhkan di luar negara anggota yang kemudian dapat memindahkan tempat asalnya ke negara anggota. Tidak pasti sama ada struktur ini akan tetap menjadi pilihan yang baik pada masa akan datang. Pindaan Arahan Pencucian Wang Ani Keempat yang kini dicadangkan belum mengandungi perubahan pada masa ini. Di Belanda, seseorang harus mempertimbangkan cadangan untuk saling menghubungkan daftar nasional, kemungkinan perubahan dalam syarat 25% dan kemungkinan tarikh pelaksanaan awal.

Kongsi